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El Modelo 347 - Declaración Anual de Operaciones con Terceras Personas es una declaración fiscal de entrega obligatoria en España.
Según el artículo 93 de la Ley n.º 58/2003, de 17 de diciembre, las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, así como las entidades a que se refiere el artículo 35.4 de la misma Ley, que efectúen actividades empresariales o profesionales deben entregar esta declaración relativa a sus actividades con terceras personas.
Esta declaración tiene periodicidad anual y debe ser entregada durante el mes de febrero a la AEAT.
Preguntas Frecuentes
Las siguientes preguntas tienen como objetivo aclarar todas las dudas sobre la introducción y comprobación del Modelo 347:
1. Después de procesar el modelo, en la página 2 se presentan registros sin ningún contribuyente introducido. ¿Es normal?
No. Deberá comprobar en la ficha de la entidad si el número de contribuyente y el país están introducidos en la pestaña Datos Fiscales.
Cegid recomienda activar la obligatoriedad de introducción del número de contribuyente en las fichas de entidades para evitar situaciones futuras. Esta opción está disponible en Administrador | Logística y Tesorería | Parámetros de la empresa.
2. ¿Por qué se muestra un mensaje indicando que el mismo número de contribuyente está referido más de una vez para la misma clave de operación, al validar el Modelo 347?
Este escenario puede ocurrir cuando existe el mismo número de contribuyente en diversas fichas de entidad. Deberá garantizar la misma designación fiscal (pestaña Datos Fiscales) en todas las fichas de la entidad con el mismo número de contribuyente.
3. Después de procesar el modelo, existen registros sin código de la provincia introducido. ¿Cuáles son los posibles motivos?
Pueden existir dos motivos por los que no es automáticamente introducido el código de la provincia en el modelo 347, por ejemplo:
- La ficha de la entidad no tiene la provincia introducida;
- Existe más de una entidad creada con el mismo número de contribuyente pero con provincias diferentes. En este caso, la provincia debe ser introducida manualmente en el
- PFR.
4.¿Por qué se indican los valores inferiores al límite de 3005.06€ (definido en los parámetros), al validar el modelo en el PFR?
Este escenario puede ocurrir cuando existe más de una ficha de entidad con el mismo número de contribuyente y designación fiscal diferente. En este caso, el modelo 347 devuelve una línea por cada designación fiscal encontrada siempre que el total de los valores agrupados por NIF/CIF es superior al límite.
Debe garantirse que todas las fichas con el mismo número de contribuyente tienen la misma designación fiscal.
5. ¿Por qué se muestra "ESPAÑA" en la columna "NIF/CIF Declarado" y no el número de contribuyente de la entidad?
En la ficha da entidad, pestaña Datos Fiscales, está introducido el campo NIF/CIF país de origen con ESPAÑA. Este campo solo debe ser introducido si el país de origen es diferente de España.
6. ¿Por qué la aplicación tanto muestra el número de contribuyente de la entidad como el número de contribuyente en el país de origen?
Cuando está introducido el campo Contribuyente país origen en la ficha de la entidad, éste es usado en el procesamiento del Modelo 347. Si el prefijo es ES es considerada una entidad nacional y se introduce el campo NIF/CIF Declarado. Si el prefijo es diferente de ES, se considera una entidad externa y se introduce el campo NIF/CIF IVA Declarado.
7. ¿Cuáles son las validaciones efectuadas al comprobar los datos en el Modelo 347?
Al validar los datos del Modelo 347, se efectúan las siguientes validaciones a la página 2:
- Comprobación del número de contribuyente en la columna "NIF/CIF Declarado": se validan los NIF/CIF válidos para entidades de España;
- Registros duplicados para el mismo número de contribuyente: debido a errores en el registro de recopilación para operaciones con terceros, la aplicación puede presentar más de 1 registro para el mismo NIF/CIF con nombre fiscal diferente. En estos casos, la información debe ser corregida en contabilidad;
- Registros sin código de provincia introducido: puede que la misma entidad tenga diversas fichas con códigos de provincia diferentes. En estos casos, la aplicación no introduce el código de provincia y el usuario es avisado;
- Registros con un total de operaciones inferior al definido en los parámetros: este escenario puede ocurrir debido a la duplicación de registros para el mesmo número de contribuyente o a la existencia de valores negativos. En estos casos, la información debe ser corregida en contabilidad o eliminada la línea en el modelo;
- Valor total de operaciones diferente de la suma de los valores de los 4 trimestres: este problema puede ocurrir al modificar el valor en el modelo. También deberá reflejar las modificaciones en los valores por trimestre.
Configurar ERP para obtener datos
Para asegurar que los datos son reflejados en la emisión de la declaración, es necesario efectuar un conjunto de configuraciones en el Administrador y en el ERP.
Para que los datos sean reflejados en la declaración 347, deben seguirse los siguientes pasos:
Etapa 1: Configurar Parámetros del Ejercicio
- En el Administrador, en los Parámetros del Ejerciciode Contabilidad acceder a la pestaña Recapitulativos;
- Configurar los prefijos de las cuentas sujetas a recopilación de informaciones de Otros Terceros;
- En la pestaña Apertura de Cuentas, introducir tantos puntos de interrogación (?) cuantos sean los dígitos con la cuenta asociada a la entidad (en Contabilidad).
Etapa 2: Configurar documentos sujetos a recapitulativos
- En el Administrador, en el enlace a Contabilidad del documento a usar (por ejemplo, un documento de compras), garantizar que está seleccionada la opción Sujeto a Recapitulativos (u Operaciones con Terceros);
- En las entidades deseadas, indicar la respectiva cuenta de Contabilidad.
Etapa 3: Configurar en los documentos de Contabilidad
El campo Importe metálico se calcula con base en los movimientos de Contabilidad que hayan definido Efectivo como forma de pago.
Después de estas configuraciones, al emitir una factura, la cuenta de una entidad definida como sujeta a recapitulativos será presentada en verde.
Configurar Alquiler de Inmuebles
Para incluir información sobre inmuebles alquilados, es necesario realizar una serie de configuraciones en ERP, además de las mencionadas en la sección Configurar ERP para obtener datos.
Si se desea utilizar el módulo de Logística, es necesario utilizar un artículo que tenga configurados los datos del Inmueble en la pestaña correspondiente de la Ficha del Artículo. Si sólo se utiliza el módulo de Contabilidad, los datos del inmueble se pueden cumplimentar a través de la ventana de recogida.
Para más detalles, se sugiere consultar la documentación de ayuda sobre el procesamiento de alquileres.
Procesar Modelo
La introducción de la página 2 del Modelo 347 es realizada con base en los registros de recapitulativos de contabilidad. Para la correcta introducción del modelo, es necesario asegurar la coherencia de los registros de recapitulativos antes de emitir el modelo.
Para procesar el modelo, deben seguirse los siguientes pasos:
Etapa 1: Verificar movimientos no marcados para recapitulativos
- Acceder a ERP | Contabilidad | Utilidades | Recopilación de datos fiscales;
- En las restricciones, desactivar la opción Recopilación Recapitulativo y seleccionar el tipo de entidad a analizar;
- Hacer clic en Actualizar;
- Para marcar un movimiento para recapitulativo, seleccionar la columna "Recopilación Recap.";
- Introducir las columnas "Tipo de entidad", "Nombre fiscal", "País" y "Número de contribuyente";
- Por fin, hacer clic en Guardar.
Etapa 2: Verificar movimientos marcados para recapitulativos
- Acceder a ERP | Contabilidad | Utilidades | Recopilación de datos fiscales;
- En las restricciones, activar la opción Recopilación Recapitulativo y seleccionar el tipo de entidad a analizar;
- Hacer clic en Actualizar;
- Para cancelar la selección de un movimiento para recapitulativo, seleccionar la columna "Recopilación Recap.";
- Hacer clic en Guardar;
- Introducir las columnas "Tipo de entidad", "Nombre fiscal", "País" y "Número de contribuyente";
- Por fin, hacer clic en Guardar.
En la utilidad de recopilación de datos fiscales, se puede añadir columnas a través del botón de contexto para estén visibles en la tabla. Para que sea posible modificar el tipo de entidad, nombre fiscal, país y número de contribuyente en la opción de introducción de recapitulativos, es necesario que la opción Permite modificación de los datos de la entidad en el movimiento esté activada en la ficha de la cuenta de la contabilidad asociada al recapitulativo en la pestaña Integración con logística.
Para más informaciones sobre la comprobación de datos, se sugiere consultar el artículo "¿Cómo analizar y modificar los datos fiscales recopilados?".
Emitir Modelo
Para emitir el Modelo 347, deben ejecutarse los siguientes pasos:
- Acceder a Fiscal Reporting | Panel de Control;
- Seleccionar el Año deseado;
- Crear un escenario;
- Comprobar que en la tabla se crea la línea de la declaración y, a continuación, hacer doble clic en la línea para visualizar la declaración;
- Calcular el modelo;
- Hacer clic en Guardar.
- Generar el archivo.