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En el Administrador, se pueden crear los planes de amortización para revaluar los valores activos de las empresas. Posteriormente, podrá eliminarlos.
Crear planes de amortazación
Una de las operaciones asociadas a la transición al Sistema de Normalización Contable portugués (SNC) es la revaluación de los valores de los activos de las empresas basada en el principio del Justo Valor.
La valoración de los activos se debe registrar en un plan de amortización separado del plan de amortización fiscal. Por ello, hay que introducir una utilidad que permita a las empresas crear este plan de amortización para los activos existentes.
En el proceso de importación del reconocimiento se registran las diferencias relativas al plan fiscal con el movimiento automático de documentos de Equipamientos y Activos (EAP), permitiendo la contabilización automática en Contabilidad (CBL) y, así, CBL y EAP se reconcilian.
Para crear planes de amortización, deben seguirse los siguientes pasos:
Crear planes de amortización
- Acceder a Administrador | Equipamientos y Activos | Operaciones sobre Planes de Amortización;
- Seleccionar la opción Creación de un Plan de Amortización;
- Seleccionar el plan de amortización que se utilizará como referencia en la creación del nuevo plan; Nota: Esta operación solo está disponible si la empresa tiene algún ejercicio cerrado o si no existen cálculos efectuados. Si los planes del sistema ya están definidos, según el plan base definido en este paso, el plan a crear heredará el mismo ámbito (por lo que la opción Ámbito no se puede editar);
- Hacer clic en Siguiente;
- Definir los atributos que identifican el nuevo plan, como por ejemplo el código y el nombre del plan, así como su ámbito (Fiscal o sobre las Normas Internacionales de Información Financiera). En caso de que el ámbito sea este último y no exista aún un plan de este tipo, el plan a crear se seleccionará automáticamente como de Sistema;
- En este paso también se puede seleccionar la opción Exportar reconocimiento a archivo Excel e indicar si se desea realizar la integración en Contabilidad;
- Indicar los Criterios de Amortización, como por ejemplo el método que se deberá sugerir por defecto;
- En el siguiente paso deben seleccionarse las empresas en las que se debe crear el plan. Las empresas mostradas son las que el usuario que utiliza el servicio tiene acceso y en las que no existe el nuevo Plan de Amortización. Nota: Si los planes de sistema ya están definidos, al crear un nuevo plan existe un paso intermedio que permite definir los filtros de cada empresa, para seleccionar solo un conjunto de fichas para tratar en el ámbito de este nuevo plan. Las opciones disponibles son: Clases; Funciones; Centros de trabajo; Centros de Coste; Tipos de Inversión; Clasificaciones Fiscales; Cuentas de Inversión;
- En caso de que se haya seleccionado la opción exportación del reconocimiento, en este paso se indica la ubicación de los archivos generados durante el proceso de creación. Por defecto está seleccionada la carpeta Documentos del usuario.
- Hacer clic en Siguiente;
- Comprobar que el plan se ha creado correctamente;
- Después de Finalizar la operación, se emite por defecto un informe detallado sobre este procedimiento. En caso de que se haya seleccionado la opción con exportación del reconocimiento, también se creará un archivo Excel (que se importará en una fase posterior).
Crear un plan de amortización con Importación del Reconocimiento
- Acceder a Administrador | [Empresa] | Equipamientos y Activos | Operaciones sobre Planes de Amortización;
- Seleccionar la opción Creación de un Plan de Amortización del asistente y en el paso de indicación del nuevo plan, activar la opción Exportar reconocimiento a archivo Excel;
- Finalizar el asistente;
- Editar el archivo Excel correspondiente que se encuentra en el directorio seleccionado en el paso 1. Editar solo las columnas señaladas en verde ya que el sistema ignorará las modificaciones realizadas en las demás columnas;
- Importar el archivo indicado en el paso 2 (para cada empresa), opción Importación del reconocimiento para un Plan de Amortización del asistente.
La importación sigue el siguiente procedimiento:
- En el plan destino, el sistema crea una nueva entrada para el cálculo, en el periodo 0 y del tipo "R" (Reconocimiento);
- Después se registra un segundo documento con el siguiente orden: - Si la ficha tiene un valor igual a cero, se crea un documento de baja; - Si la ficha tiene un valor superior al valor actualy la amortización es superior a cero, se registra una revaluación (coste de reposición); - Si la ficha tiene un valor superior al valor actual y la amortización es igual a cero, se registra una revaluación (valor de mercado); - Si la ficha tiene un valor inferior al valor actual, se registra un deterioro; - Si solo se ha modificado el valor de la amortización actual (necesario en el registro de errores de estimación), se lanza un reconocimiento con el nuevo valor, siempre que sea igual o inferior al valor actual. Nota: En este escenario, el documento no efectúa la integración en Contabilidad, es decir, el usuario deberá realizar el movimiento contable manualmente en Hacienda | Contabilidad | Movimientos para cuadrar los balances de la Contabilidad con los de Activos. En estas situaciones hay que lanzar el débito correspondiente en la cuenta de amortizaciones acumuladas (438 en el caso de los activos fijos tangibles) como contrapartida de la cuenta de resultados transitados (56) en el periodo de 2010 (SNC, sistema de normalización contable portugués).
Los documentos se registran en el periodo 0 y no se pueden modificar o borrar después en el ERP. Después de efectuar los pasos anteriores, comprobar que el balance del plan creado incluye las modificaciones efectuadas.
Eliminar planes de amortización
Para eliminar los Planes de Amortización se ha creado, en el Administrador, el servicio de Eliminación de Planes de Amortización.
Este servicio permite que un Plan de Amortización se elimine en una o varias empresas, siempre que tenga el mismo Código/Tipo.
Para eliminar Planes de Amortización deben seguirse los siguientes pasos:
- En el Administrador, después de seleccionar la empresa, acceder a Equipamientosy Activos | Operaciones sobre Planes de Amortización;
- Seleccionar la opción Eliminación de un Plan de Amortización;
- Indicar el Plan de Amortización que se va a eliminar; Nota: Están disponibles todos los Planes de Amortización que no se consideran de sistema y que han creado los usuarios. De sistema solo se muestra el Plan Contable de Amortización. El Plan Fiscal de Amortización no se muestra porque es un Plan obligatorio;
- A continuación, el asistente valida en todas las empresas con el módulo de Equipamientos y Activos las que tienen el mismo Plan que el indicado en el paso anterior (Código/Tipo). Así, si el usuario quiere, puede eliminarlo de varias empresas al mismo tiempo;
- Para pasar a la fase siguiente, el asistente realiza dos validaciones: si las empresas tienen la versión mínima del módulo de EAP y si las empresas tienen integraciones en Contabilidad sobre el Plan de Amortización seleccionado; Nota: Las empresas que se indican en este diagnóstico no se consideran para la eliminación del Plan indicado, por lo que no se muestran en el siguiente paso;
- En el listado hay que seleccionar las empresas en las que se desea eliminar el Plan (la empresa seleccionada inicialmente surge siempre seleccionada pero puede quitarse en este paso);
- Seleccionar Siguiente para que el asistente elimine el Plan en las empresas indicadas;
- Al final se muestra un informe con los datos sobre la operación. En este informe se integran las eliminaciones no realizadas y los motivos (indicados en el paso 5). Si ocurren errores, se indica la lista de empresas con errores al eliminar.
El Plan Fiscal de Amortización (001 - disponible de Sistema) no se muestra para eliminar porque se trata de un Plan fiscalmente obligatorio.