Plano Alternativo e Plano Funcional

Na Contabilidade é possível criar planos de conta alternativos, bem como elaborar relatórios de gestão seguindo uma estrutura de contas diferente, recorrendo aos planos alternativos.

Plano Alternativo

Na Contabilidade é possível criar tantos planos de conta alternativos quantos os necessários. As filiais de multinacionais que têm de prestar contas à casa mãe segundo um plano de outro país e numa moeda diferente da moeda da contabilidade, podem fazê-lo sem dificuldades através desta funcionalidade.

Também é possível elaborar relatórios de gestão seguindo uma estrutura de contas diferente, recorrendo aos planos alternativos.

Para configurar as contas de planos alternativos, siga os seguintes passos:

Aceder a Finanças | Contabilidade | Recursos | Tabelas | Planos;
Selecionar a opção Planos Alternativos;
Definir o identificador e a descrição do Plano Alternativo;
Determinar o tipo de plano: Hierárquico ou Sequencial;
Definir o n.º de caracteres que caracterizam as contas razão (se o plano for do tipo Hierárquico);
Definir a moeda associada ao Plano Alternativo;
Clicar em Gravar;
Selecionar a operação de contextoContas do Plano Alternativo;
Selecionar o Plano Alternativo;
Definir o exercício económico (por predefinição, sugere o ano de trabalho);
Determinar a conta e descrição do Plano Alternativo;
Definir as contas do plano base a partir das quais se devem recolher os movimentos/saldos sempre que a conta do plano alternativo for solicitada;
Por fim, clicar em Gravar.

A seguinte tabela apresenta os campos disponíveis nos planos alternativos:

Campo	Descrição
Plano	Identificador do plano alternativo.
Descrição	Descrição do plano alternativo.
Moeda	Identificação do código da moeda a ser usada no plano alternativo.
Tipo de Plano	Hierárquico – permite a criação de um plano em estrutura hierárquica (contas do tipo razão, integradora e movimento). Sequencial – a estrutura do plano é restrita a contas do tipo movimento.
N.º de caracteres das contas razão	Número de caracteres usados para definir as contas do tipo razão.

É obrigatório indicar sempre contas de movimento do plano base, embora seja possível que para uma mesma conta do plano alternativo seja recolhida informação de diversas contas do plano base.

Contas do Plano Alternativo

A tabela de Contas do Plano Alternativo contém um plano base cujas contas podem refletir para um plano alternativo.

Exemplo:

Plano Alternativo: ESP;
Conta: 100;
Contas do plano base que refletem para a conta 100: 111,112,119 (...)

Campo	Descrição
Conta	Identificador da conta do plano base a partir da qual se devem recolher os movimentos/saldos sempre que a conta do plano alternativo for solicitada. Nota: É obrigatório indicar sempre contas de movimento do plano base embora seja possível que, para uma mesma conta do plano alternativo, seja recolhida informação de diversas contas do plano base.
Conta Plano Base	Conta do plano base que reflete para a conta do plano alternativo.
Exercício	Exercício ao qual a conta se refere.
Plano	Identificador do Plano Alternativo.

No menu de contexto é disponibilizada uma validação que verifica se existem contas do plano base nas seguintes condições:

Não associadas a nenhuma conta do plano alternativo;
Configuradas em mais do que uma conta do plano alternativo (por exemplo, a conta 111 do plano base estar, simultaneamente, configurada na conta 111 e 112 do plano alternativo).

Máscaras de Planos Alternativas

Nesta opção é possível configurar, para cada conta do plano alternativo, as máscaras das contas do plano base que devem ser mapeadas. Cada máscara define uma conta ou um conjunto de contas do plano base, cujos movimentos serão refletidos para a conta alternativa.

A partir destas configurações, é possível criar as associações entre as contas do plano base e as contas do plano alternativo de forma automática. Este mapeamento é automaticamente efetuado ao gravar as configurações, introduzindo as contas do plano base na tabela Contas do Plano Alternativo, no respetivo plano, exercício e conta alternativa.

Nas empresas com sede em Portugal e com referencial contabilístico SNC-Base, Microempresa ou NIC, esta manutenção também serve de suporte à configuração das Taxonomias das contas do plano base.

Neste caso, está disponível disponibiliza um plano de taxonomias e um template de máscaras predefinidos.

Campo	Descrição
Exercício	Indicar o exercício pretendido.
Plano Alternativo	Escolher o Plano Alternativo. A grelha é carregada automaticamente com as contas do plano alternativo do exercício selecionado.
Conta Alternativa	Coluna não editável que é carregada com todas as contas existentes no plano alternativo para o exercício selecionado.
Descrição	Coluna não editável que apresenta a descrição da conta alternativa.
Máscaras do Plano	Coluna não editável que apresenta as máscaras definidas para a conta alternativa da linha.
Alt.	Coluna não editável que indica se uma linha tem (ou não) alterações pendentes de gravação. Esta opção fica automaticamente selecionada se forem introduzidas alterações na coluna de máscaras do plano, do lado direito da janela.
Máscaras do Plano	Coluna editável. Para cada conta do plano alternativo, é possível alterar as máscaras definidas. Podem ser indicadas várias máscaras para cada conta do plano alternativo. Sempre que é efetuada uma alteração nesta área, a opção da coluna Alt. é automaticamente ativada para a conta alternativa em questão, indicando assim ao utilizador que existem alterações por gravar. Nota: Ver exemplos de Formação de máscaras em baixo.

Exemplos de Formação de Máscaras

Exemplo 1:

Associar todas as contas do plano base começadas por 11 à conta do plano alternativo 1.

Indicar a máscara 11 na linha da conta alternativa 1.

Exemplo 2:

Associar todas as contas do plano base começadas por 121 e 221 à conta do plano alternativo 12.

Indicar as máscaras 121 e 221 na linha da conta alternativa 12.

Exemplo 3:

Associar todas as contas do plano base cujo código começa por 723, 724 e 727 à conta do plano alternativo 515.

Indicar a máscara 72[347] na linha da conta alternativa 515.

Exemplo 4:

Associar todas as contas do plano base cujo código começa por 43811 e 43821 à conta do plano alternativo 275.

Indicar a máscara 438[12]1 na linha da conta alternativa 275.

No menu de contexto são disponibilizadas as seguintes operações:

Validar contas sem Plano Alternativo: Devolve uma lista das contas do plano base que se encontram nas seguintes situações: – Não estão associadas a nenhuma conta do plano alternativo; – Estão associadas a mais do que uma conta do plano alternativo.
Validar máscaras do Plano Alternativo: Devolve uma lista das configurações que não respeitam as máscaras definidas.
Repor Taxonomias de Sistema (apenas para empresas com sede em Portugal e com referencial contabilístico Microempresa, SNC-Base ou NIC): Repõe o plano alternativo de Taxonomias de sistema.

Plano Funcional

O Plano Funcional standard, instalado com a aplicação, está concebido para implementar a classificação por funções de uma empresa comercial. Esta classificação pode ser diferente, dependendo do exercício contabilístico.

Campo	Descrição
Descrição	Descrição da função.
Estatística	Define se é uma função estatística. Quando uma função não é de estatística significa que não poderá ser movimentada com um Centro de Custo, apenas por uma Função. Por exemplo, não é possível ter uma conta a fazer reflexão para um Centro de Custo e para uma Função não estatística. Se a função já foi utilizada, então a opção Estatística não poderá ser alterada.
Exercício	Campo que identifica o exercício contabilístico. Nota: Só é possível selecionar anos para os quais existam exercícios contabilísticos criados.
Função	Identificador do código da função.
Inactiva	Quando selecionada, evita que sejam registados novos movimentos associados à função.

Plano Alternativo e Plano Funcional