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Evolution
O perímetro de consolidação corresponde à identificação concreta de quais as empresas a incluir na Consolidação e, por isso, deverá garantir esta identificação. Se pretender acelerar as implementações do módulo de consolidação, poderá utilizar o diagnóstico disponível para o efeito.
Diagnóstico
A opção Diagnóstico do Perímetro de Consolidação, disponível em Finanças | Contabilidade | Consolidação | Diagnósticos, facilita e acelera as implementações do módulo de consolidação. Assim, antes de processar a consolidação, existe a possibilidade de validar a equivalência de contas entre os planos das empresas definidas no perímetro.
Este diagnóstico apresenta para cada empresa e para cada um dos planos (plano de contas, centros, funções, fluxos quando aplicável):
- As equivalências de contas;
- As contas que não têm equivalência.
Para facilitar e tornar o diagnóstico mais efetivo, apenas são consideradas as contas movimentadas no exercício ativo da empresa.
Esta funcionalidade atua apenas sobre as contas movimentadas no ano de trabalho. Desta forma, não são validadas todas as contas dos planos configurados, apenas as contas que foram movimentadas por empresa e por tipo de lançamento.
É possível restringir por empresa os dados a apresentar.
Perímetro de consolidação
O perímetro de consolidação corresponde à identificação concreta de quais as empresas a incluir na Consolidação. Para cumprir este passo, é necessário elaborar um organograma do grupo onde se encontram identificadas as subsidiárias, joint-ventures e associadas que são abrangidas pela consolidação, bem como calculadas as respetivas percentagens de participação de cada.
Estas devem ter em conta não só as participações diretas como as participações indiretas. Para definir o perímetro de consolidação, deverá aceder a Finanças | Contabilidade | Recursos | Tabelas.
O perímetro é composto pelos seguintes atributos:
| Campo | Descrição |
| Empresa | Código da empresa a consolidar. As empresas que estão na lista são todas aquelas que aparecem no Administrador. |
| Consolidante | Indica se é a empresa-mãe. Só pode existir uma empresa deste tipo. Para este tipo de empresa não é necessário indicar a % Participação, bem como o método. |
| Consolidada | Indica se a empresa é uma filial. |
| Lançamento | Indica o tipo de lançamento de origem, que por sua vez está associado a um determinado exercício. O tipo de lançamento de origem, da empresa a consolidar, será o tipo de lançamento de destino para a empresa com o exercício consolidado. |
| % Participação | É o total da participação entre a empresa-mãe e a filial. Só para o caso do método parcial é que esta percentagem é aplicada. Para os outros casos é meramente informativo. |
| Método | Indica o método de consolidação a utilizar para a empresa seleccionada, as opções são:
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| Grupo | Classificador da empresa, refere-se à entidade Grupos de Empresas. |
| Moeda | Moeda da empresa do perímetro da qual vamos retirar os valores para a consolidação. No caso da moeda da empresa consolidada ser diferente da empresa de consolidação, é preciso tratar convenientemente as questões de conversão de valores. Existe a possibilidade de indicar dois câmbios:
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| Câmbio médio | O câmbio médio é usado quando estamos a tratar de uma conta de resultados. |
| Câmbio de fecho | O câmbio de fecho é usado para as contas de balanço. As taxas a usar são as mesmas que teríamos a colocar, se estivéssemos a atualizar o câmbio de uma moeda diretamente. O sistema vai reconhecer se uma conta é de balanço ou de resultados, de acordo as definições da classe de contas respetiva à conta que vamos consolidar, na empresa original. |
| Contas para diferenças cambiais | Servem para nivelar/balancear o balancete na empresa de consolidação. Este nivelamento só funciona se não tivermos filtros por conta nos processos de consolidação. Temos contas separadas para balancear automaticamente os valores na moeda base e na moeda alternativa. Esta segunda opção só é útil se estivermos a consolidar em ambas as moedas e estas forem diferentes. Não é o caso típico da consolidação. |
| Indicação dos planos/contas que vão ser consolidados: Ordem, Financeira, Analítica, Centros, Função e Fluxos | A configuração da empresa de consolidação deve obedecer a estas configurações. Quando estivermos, por exemplo, a consolidar fluxos a empresa de consolidação deve ter a opção de Tratamento de Fluxos ativa. |
O sistema exige que uma das empresas do perímetro seja a empresa consolidante (cabeça do grupo) e que apenas exista uma. Apenas pode existir no perímetro uma empresa e tipo de lançamento.