Operações de Consolidação

As operações de consolidação implicam consolidar e corrigir saldos anómalos, bem como processar e/ou consultar movimentos do intragrupo.

Consolidar saldos

A Consolidação de Saldos é o processo de agregar saldos de contas e/ou de grupos de contas de mesma natureza na empresa de consolidação. Em termos contabilísticos, é juntar os balancetes das diversas empresas no balanço da empresa de consolidação.

É possível escolher o período dos saldos que quer exportar, de forma a que o sistema com base nas parametrizações do perímetro consiga efetuar a tarefa autonomamente. Para cada processamento de consolidação de saldos, podem ser lançados vários documentos da contabilidade por cada Mês/Empresa/Tipo de lançamento.

Esta separação permite garantir a especialização do período para validar a evolução do balancete mensalmente, independentemente de efetuar ou não a consolidação mensal, assim como possuir documentos gerados mais pequenos e simples de editar.

Para ser mais eficiente, esta operação utiliza os saldos registados nas tabelas de acumulados. Deverá efetuar a reconstrução de acumulados previamente, para que as tabelas estejam corretamente atualizadas.

Operações de Consolidação

Para que a consolidação de Centros/Funções/Fluxos funcione, é necessário:

• Um plano comum às várias empresas: o diagnóstico ajuda a identificar se algo não está correto;
• Alguma disciplina por parte do utilizador, por exemplo uma conta 111 não pode estar a lançar fluxos num documento e noutro não. O mesmo se passa para uma conta 6xxxx. Caso exista uma situação em que não lançou centros quando normalmente o faz, o sistema vai dar um erro onde o valor origem não corresponde ao valor lançado em centros.

Para que a operação de consolidação efetue o lançamento em fluxos de caixa corretamente, é necessário que o tipo de documento tenha um fluxo. Se a empresa tem um plano de contas diferente do usado na consolidação, poderá usar um plano de contas alternativo. Neste cenário, a conta que é usada como referência para procurar a conta de consolidação é a equivalência para a conta base no plano alternativo.

Para efetuar operações de consolidação de saldos, siga os seguintes passos:

Introduzir informação relativa aos documentos contabilísticos a ser lançados

1. Escolher o Exercício e o Dia do documento;
2. Inserir o Lançamento, o Documento e o Diário (onde será lançado o documento contabilístico na empresa consolidante);
3. Definir se deverá ser efetuado o balanceamento automático utilizando as contas de diferenças cambiais para balancear os documentos gerados;
4. Determinar se os documentos lançados são gravados em modo rascunho;
5. Definir se deverão ser gerados movimentos de correção de saldos anómalos;
6. Se a opção Visualizar ao câmbio histórico se encontrar ativa, é necessário indicar o Tipo de afetação, isto é, que moedas os documentos contabilísticos a lançar irão afetar;
7. Filtrar as informações (opcional);
8. Por fim, clicar em Processar.

Para visualizar o resultado do processamento, basta apenas clicar em F4 no campo Consolidação e selecionar o processamento pretendido. Em todas as empresas do grupo, a operação reúne os lucros e prejuízos de cada empresa do perímetro e lança essas informações no perímetro da empresa consolidante.

O plano de contas da empresa de consolidação é reduzido, por isso há contas nas outras empresas que não têm ligação direta a este plano. Na indicação do saldo, a conta utilizada para indicar o saldo será a conta “superior”. Por exemplo, numa empresa com a conta "2211001" o saldo desta será lançado na conta de consolidação "221". Porém, se a opção conta desagregada por natureza de saldos estiver ativa, serão apresentadas as naturezas da conta (saldos devedores, saldos credores).

Corrigir saldos anómalos

Ao realizar a operação de consolidação de saldos por períodos no final ano, as fórmulas SaldoCR e SaldoDB não devolvem os valores corretos quando existem contas a consolidar com naturezas contrárias ao longo dos vários períodos de consolidação.

Para ultrapassar este problema, poderá utilizar a opção Efetuar Movimentos de Correção de Saldos Anómalos, que está disponível quando o período inicial da consolidação é diferente de 0 e será aplicado se a conta de consolidação estiver desagregada por natureza.

Nestes casos, para determinar se deverá efetuar os lançamentos de correção de saldos anómalos, a aplicação irá aplicar as seguintes regras:

• Será analisado o saldo acumulado anterior ao período de consolidação para a conta a consolidar;
• Será analisado o saldo acumulado final do período de consolidação para a conta a consolidar;
• Quando as naturezas destes dois saldos são diferentes, considera-se que há necessidade de efetuar correção de saldos anómalos nas contas desagregadas da conta de consolidação: - De forma a efetuar a transferência do saldo para a natureza atual da conta, na conta desagregada da natureza referente ao saldo acumulado final do período, será lançado o saldo acumulado anterior mas com sinal inverso. - De forma a corrigir o saldo do período anterior, na conta desagregada lançada neste período será lançado nessa mesma natureza o saldo acumulado anterior mas com sinal inverso.

Poderá descarregar aqui um documento que exemplifica este processo.

Processar movimentos intragrupo

Num ambiente de consolidação de contas, uma das operações mais usuais é a anulação de movimentos intragrupo (operações entre grupos de empresas).

Nota: Esta operação depende do método utilizado no Perímetro de Consolidação.

No Método de Consolidação Integral são anulados na totalidade os débitos entre sociedades consolidadas e uma filial e os débitos entre duas filiais. Já no Método de Consolidação Proporcional são anulados pela fração mais pequena os débitos entre duas sociedades dependentes (uma integrada globalmente e outra proporcionalmente) e entre duas sociedades integradas proporcionalmente.

Para efetuar o processamento dos movimentos Intragrupo, siga os seguintes passos:

Para cada processamento de anulação de saldos intragrupo poderão ser lançados vários documentos da contabilidade para cada Mês/Empresa/Tipo de lançamento em conformidade com o processo de consolidação de saldos. Todos os valores serão lançados com a natureza contrária para anular o respetivo movimento intragrupo.

É necessário ter em atenção que o conjunto dos valores de todas as contas terá de que estar balanceado.

No caso de a empresa ter duas moedas diferentes (base e alternativa) e utilizar a opção de visualização ao câmbio histórico, o sistema vai buscar os valores do balancete registados na moeda indicada no perímetro. Os valores nos documentos que resultam desta operação são registados nesta moeda com os câmbios indicados no perímetro no momento em que a operação é registada.

Se a empresa tem um plano de contas diferente do usado na consolidação pode usar um plano de contas alternativo.

Neste cenário, a conta utilizada como referência para procurar a conta de consolidação é a equivalente à conta base no plano alternativo. Depois de selecionar os movimentos e gravá-los, poderá consultar os documentos lançados em Finanças | Contabilidade | Consolidação | Movimentos Intragrupo | Consulta de Movimentos Intragrupo.

Os movimentos serão gerados tendo em atenção a definição (ou não) do atributo conta desagregada por natureza de saldos (saldos devedores, saldos credores). Os movimentos efetuados nas empresas do grupo são identificados sempre pelo número de contribuinte destas, definido nas propriedades da empresa do Administrador.

Poderá gravar os documentos gerados em modo de rascunho. Esta opção permite gravar movimentos que não seriam possíveis em condições normais, possibilitando assim ver posteriormente com detalhe o erro no editor de movimentos.

Consultar movimentos Intragrupo

A Consulta de Movimentos Intragrupo apresenta os pares empresa origem/empresa destino/conta/valor lançado na contabilidade, para cada operação de lançamento de saldos Intragrupo.

Para consultar as operações de consolidação, siga os passos seguintes:

1. Aceder a Finanças | Contabilidade | Consolidação | Movimentos Intragrupo | Consulta de Movimentos Intragrupo;
2. Indicar o número da operação ou clicar em Atualizar;
3. Selecionar a operação.

Nos seguintes separadores, poderá consultar um conjunto de informações relevantes: