Como configurar um diferimento?

É possível controlar a forma como os movimentos contabilísticos são diferidos, efetuando configurações no próprio diferimento. É ainda possível regularizar diferimentos, criar modelos de lançamento e gerar lançamentos iniciais de reconhecimento do diferimento.

Configurar Diferimentos

Os diferimentos representam os movimentos que se pretende serem reconhecidos de forma fracionada por vários períodos contabilísticos.

Tendo por base a seleção de um movimento contabilístico já existente, que representa o custo/proveito a reconhecer, é possível definir várias opções que permitem controlar a forma como este será diferido ao longo do(s) exercício(s).

Para configurar um diferimento, siga os seguintes passos:

1. Aceder a Finanças | Contabilidade | Processamentos | Diferimentos;
2. Escolher a opção Novo;
3. Escolher o exercício ao qual será associado o Diferimento;
4. Indicar um código e uma descrição para o Diferimento a criar;
5. Escolher o método de cálculo dos valores a diferir em cada período: - Linear Mensal: O valor a diferir é calculado com base no número de meses do período definido para o Diferimento (Ex. diferir 1.200 € durante 12 meses, difere 100 € por mês); - Linear Diário: O valor a diferir é calculado com base no número de dias de calendário do período a diferir, com base no total de dias do período do Diferimento (Ex. diferir 1.840 € entre 1/7 e 31/12 (184 dias), difere 310 € nos meses com 31 dias e 300 € nos meses com 30 dias);
6. Escolher o período inicial e final do diferimento;
7. Para cada movimento(s) a diferir: - Indicar o Tipo de Lançamento; - Indicar o Tipo de Documento; - Recorrendo à lista F4, escolher a linha do documento que contêm o lançamento a diferir (Conta Origem); - Indicar qual a contade Diferimento; - Indicar qual a conta de Destino (Opcional. Representa a necessidade de geração de documento inicial); - Indicar o Valor que se pretende diferir (reconhecer) do documento origem; - Definir a Moeda em que serão lançados os diferimentos; - Indicar o Modelode Lançamento associado; - Indicar o Tipo de Lançamento do documento de diferimento.
8. No separador Modelo indicar o documento a utilizar na criação automática do modelo de lançamento;
9. Indicar o Diário a utilizar na criação automática do modelo de lançamento;
10. No separador Opções:
    • escolher a possibilidade de abrir o modelo de lançamento após gravar o diferimento;
    • indicar se pretende copiar as Reflexões (Analítica, C.Custo, Projeto, etc.) do documento original ou manter as que estão na configuração da conta no Plano.

A definição do modelo de lançamento para cada movimento a diferir é obrigatória e não pode ser alterada para diferimentos já regularizados.

Um movimentoa diferir fica inativo quando este estiver totalmente regularizado. O diferimento ficará inativo quando todas as suas linhas estiverem inativas.

Ao concluir a edição/criação de um diferimento, serão aplicadas as validações para garantir que o modelo de lançamento está criado de acordo com cada movimento a diferir.

Regularizar Diferimentos

A regularização de diferimentos permite processar os diferimentos ativos mensalmente, reconhecendo o rendimento/gasto.

Os diferimentos serão regularizados nos períodos compreendidos entre a sua data inicial e final, ou até o Valor a Diferir se encontrar totalmente reconhecido.

Com base nos critérios definidos em cada Diferimento, a aplicação irá sugerir o valor a reconhecer. No entanto, poderá alterar este valor de forma a permitir regularizações diferentes ao longo do tempo.

Nota: Os valores sugeridos para reconhecimento são baseados no método e no valor e período em falta para completar o Diferimento.

Para regularizar os diferimentos, siga os seguintes passos:

1. Aceder a Finanças | Contabilidade | Processamentos | Diferimentos;
2. Selecionar a opção Regularizações;
3. No separador Resultados escolher o exercício e o período a regularizar, bem como definir a data a regularizar;
4. No separador Opções escolher os diferimentos que devem ser apresentados: - Todos: São apresentados todos os diferimentos ativos no período; - Regularizados: São apresentados apenas os diferimentos já regularizados no período escolhido; - Por Regularizar: São apresentados apenas os diferimentos ainda não regularizados no período escolhido;
5. Definir os critérios para apresentação de resultados.
6. No separador Contabilístico, definir a data de lançamento, a data e a descrição do(s) documento(s) de regularização a serem gerados (opcional);
7. Por fim, clicar em Atualizar.

Após atualizar, serão carregados os resultados com os diferimentos que respeitam os critérios definidos.

Para cada diferimento, será apresentada a seguinte informação:

Poderá anular regularizações já efetuadas, desde que não existam regularizações em períodos posteriores. Os movimentos de regularização não são editáveis no editor da contabilidade.

No diferimento, se estiver definido o campo Conta Destino, no processamento da 1.ª regularização deste será automaticamente efetuado um lançamento contabilístico no diárioedocumento definidos no Modelo de Lançamento, pelo valor total do diferimento com a Conta Origem contra a Conta Diferimento.

Se o documento a gerar requerer balanceamentoobrigatório, eventuais diferenças de arredondamento serão lançadas na última conta do respetivo tipo (geral/analítica/centros custos/funções).

A regularização de diferimentos não faz qualquer tratamento fiscal mesmo que este esteja definido no modelo de lançamento.

O processamento das regularizações sugere como valor a reconhecer o acumulado desde a última regularização (data inicial quando não existe nenhuma) e o período a processar. Este processo permite automaticamente recuperar diferimentos em falta sem ser necessário processar os meses anteriores.

Criar Modelos de Lançamento para Diferimentos

A Regularização de Diferimentos gera documentos contabilísticos com base no modelo de lançamento associado a cada movimento a diferir.

Este tipo de modelos de lançamento são utilizados apenas para esta operação e devem respeitar algumas condições para que possam ser utilizados no respetivo diferimento:

1. Deve estar configurado com a opção Modelo Diferimento;
2. Deve lançar a Conta Origem definida no diferimento;
3. O saldo da conta origem, no modelo deverá ser igual ao valor a diferir;
4. Deve lançar a Conta Diferimento definida no diferimento;
5. Deve lançar a Conta Destino definida no diferimento, quando definida.

Os valores lançados em cada conta do modelo serão utilizados na regularização de diferimentos de forma a determinar o valor a diferir.

Deverá respeitar as seguintes regras:

1. Será determinado o ratio do valor a diferir, definido no Diferimento, e do valor lançado em cada conta do modelo;
2. Em cada regularização será determinado um valor a diferir;
3. O valor a lançar em cada conta do modelo corresponderá à aplicação do ratio calculado em 1 sobre o valor a diferir calculado em 2.

Exemplo:

• Para um diferimento total de 1.200 € definido com o método Linear Mensal de 01/01 a 31/12, com o seguinte modelo de lançamento: - Conta 2819 com 1.200 € a crédito; - Conta 6111 com 480 € (40% de 1.200 €) a débito; - Conta 6112 com 720 € (60% de 1.200 €) a débito;
• Em cada período serão regularizados 100 €, lançados da seguinte forma: - Conta 2819 com 100 € (100% de 100 €) a crédito; - Conta 6111 com 40 € (40% de 100 €) a débito; - Conta 6112 com 60 € (60% de 100 €) a débito.

Os Modelos de Lançamento definidos com Modelo Diferimento não estão disponíveis para serem utilizados no editor de movimentos da Contabilidade.

Gerar Lançamento inicial de Reconhecimento do Diferimento

A decisão sobre quais os custos ou proveitos que serão diferidos é, muitas vezes, tomada quando o documento já se encontra lançado, eventualmente em períodos contabilisticamente já encerrados.

Com esta funcionalidade, é possível definir, ao nível do Diferimento, a necessidade de efetuar um lançamento prévio ao início da regularização que debite/credite as contas de diferimentos, em contrapartida das contas de custos/proveitos - respetivamente - já lançadas pelo documento original.

Para que a aplicação reconheça a necessidade de criar o documento inicial antes da primeira regularização, no Diferimento deverão estar preenchidos os seguintes campos:

1. Conta Origem - conta onde foi lançado o custo/proveito no documento origem;
2. Conta Diferimento - conta onde será lançado o custo/proveito a reconhecer;
3. Conta Destino - conta onde será lançado o custo/proveito reconhecido pela Regularização do Diferimento. Nota: O preenchimento deste campo define a criação do documento inicial na primeira regularização de cada Diferimento.

Exemplo:

• Fatura de custo (original): - Lançamento de 1.200€ a débito em 01/03, na conta 6111;
• Diferimento: - Método Mensal; - Período de 01/01 a 31/12; - Conta Origem: 6111; - Conta Diferimento: 281; - Conta Destino: 6112.

Na regularização de março serão efetuados os seguintes movimentos:

• Reconhecimento inicial lançado a 31/03: - Conta 6111 com -1.200€ a débito; - Conta 281 com 1.200€ a débito.
• Documento de Regularização lançado a 31/03 (o valor a reconhecer sugerido será de 300€ pois são acumulados os meses de janeiro a março) - Conta 281 com 300€ a crédito; - Conta 6112 com 300€ a débito.