Como analisar desvios de IVA?

É possível emitir dois tipos de mapa de análise dos desvios de IVA: Resumo e Detalhe.

Analisar desvios de IVA (Resumo)

Esta opção permite emitir o mapa de análise dos desvios do IVA. Através deste mapa, é possível efetuar a análise dos desvios entre os valores esperados do IVA e os valores reais lançados.

Para emitir o mapa de análise dos desvios do IVA, siga os seguintes passos:

1. Aceder a Finanças | Contabilidade | Apuramentos | Diagnósticos|IVA (Resumo);
2. Indicar o Tipo de Lançamento;
3. Indicar o mapa pretendido para selecionar o mapa de diagnóstico;
4. Indicar o período de análise para indicar o exercício, mês inicial e mês final);
5. Clicar em Imprimir (opcional).

O mapa emitido apresenta os desvios de IVA verificados para o período em análise.

Para cada conta de IVA do Plano de Contas, é apresentada a classe (ou classes) de IVA referenciadas. Nas colunas seguintes apresenta-se a taxa de IVA e a base de incidência. Baseado nestes dois valores, calcula-se o valor de IVA esperado, sendo este comparado com o valor real da conta de IVA.

Apenas são apresentadas no mapa as contas que possuem valores.

A pré-visualização do mapa é definida nos critérios de impressão (Pré-Visualizar).

Analisar os desvios de IVA (Detalhe)

Esta opção permite efetuar a análise dos desvios do IVA, nomeadamente:

• Identificar os documentos nos quais se verifica uma diferença entre os valores lançados na conta do IVA e os valores esperados, de acordo com a configuração da classe do IVA e a conta relativa à base de incidência dessa classe;
• Validar as diferenças pelo total do documento. Os valores dos documentos são agregados por classe de IVA e agregados pela conta configurada na classe de IVA respetiva.

Para efetuar a análise dos desvios do IVA, siga os seguintes passos:

1. Aceder a Finanças | Contabilidade | Apuramentos | Diagnósticos | IVA (Detalhe);
2. No separador Restrições, indicar o Tipo de Lançamento;
3. Indicar o período de análise para indicar o exercício, mês inicial e mês final;
4. Indicar as opções de análise: - Análise de acumulados de IVA por classe de IVA e conta origem: Indica os valores de incidência e IVA agrupadas por classe de IVA e conta; - Desvios: quando selecionada apresenta apenas os documentos que possuem desvios de IVA; - Análise de IVA descriminada por dedutibilidade: Indica para cada classe de IVA os valores de incidência, os valores de IVA dedutível e os valores de IVA não dedutível; - Análise de declaração de IVA: permite analisar para cada classe de IVA, os campos para onde os valores vão ser reportados (campo da incidência e/ou IVA) e o valores de incidência e de IVA; - Análise de declaração da IES: é semelhante à anterior para os campos de incidência ou de IVA da IES;
5. Quando é selecionada a análise de desvios, é possível no separador Opções definir: - Visualizar só Desvios: apresenta apenas os documentos que possuem desvios de IVA - Ver mov. sem classes de IVA: quando selecionada apresenta lançamentos em contas de IVA, mesmo que não tenham sido efetuados por reflexão de uma classe de IVA. Deste modo não será possível obter o valor de incidência; - Analisar por totais: com esta opção ativa, os totais por documento das contas de IVA são confrontados com as linhas da classe de IVA correspondente, caso contrário, o programa vai fazer esse confronto por lotes de linhas do movimento. Esta última opção exige a correta configuração da integração para documentos integrados de outros módulos;
6. Indicar o valor mínimo de desvio para apresentar os documentos que verifiquem desvios superiores ou iguais ao valor definido (opcional);
7. Por fim, clicar em Atualizar.

Neste conjunto de análises (exceto na análise de desvios), é possível ir ao detalhe dos valores. Para isso, é necessário abrir o painel inferior onde serão apresentados numa grelha os documentos justificativos dos valores da grelha superior.

A análise da IES só está disponível para o mercado Português. A análise da declaração de IVA está disponível para todos os mercados, exceto o Angolano.