El proceso de regularización de prorrata está disponible en Procesos | Finanzas y analítica | Obligaciones declarativas.
El proceso ajusta el porcentaje de prorrata anual definitiva en bienes de inversión antes cierre año, generando asiento único con diferencias positivas/negativas, incluyendo bienes anteriores con desglose.
Los pasos que se deben seguir son los siguientes:
- Ir a Procesos.
- En Finanzas y analítica, seleccionar Proceso de regularización de prorrata en Obligaciones declarativas.
- Introducir año a regularizar.
- Indicar el porcentaje prorrata definitiva.
- Pulsar Aceptar.
Se genera un único asiento de regularización para todos los bienes de inversión, con las diferencias positivas o negativas del año indicado, incluyendo bienes de inversión adquiridos en años anteriores si se ha realizado el correspondiente desglose. En función de cómo se haya configurado la ficha del IVA el asiento es:
- Si se ha marcado la casilla Cuota no deducible, al contabilizar imputar a cuenta de gastos.
- Si no se ha marcado la casilla Cuota no deducible, al contabilizar imputar a cuenta de gastos y se ha seleccionado una cuenta específica para el IVA no deducible.
A continuación, comprobar se ha registrado el ajuste, la diferencia diferencia entre el porcentaje de deducibilidad provisional y el porcentaje definitivo del año, en la factura de compra del bien.