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Evolution
El perímetro de consolidación corresponde a la concreta identificación de las empresas que se deben incluir en la Consolidación y, por ello, hay que garantizar esta identificación. Si desea acelerar las implementaciones del módulo de consolidación, podrá utilizar el diagnóstico disponible.
Diagnóstico
La opción Diagnóstico del Perímetro de Consolidación, disponible en Finanzas | Contabilidad | Consolidación | Diagnósticos, facilita y acelera las implementaciones del módulo de consolidación. Así, antes de calcular la consolidación, existe la posibilidad de validar la equivalencia de cuentas entre los planes de las empresas definidas en el perímetro.
Este diagnóstico muestra para cada empresa y para cada uno de los planes (plan de cuentas, centros, funciones, flujos, en los casos en los que se aplica):
- Las equivalencias de cuentas;
- Las cuentas que no tienen equivalencia.
Para facilitar y hacer el diagnóstico más eficaz, solo se consideran las cuentas con movimientos en el ejercicio activo de la empresa.
Esta funcionalidad solo actúa sobre las cuentas con movimientos en el año de trabajo. Así, no se validan todas las cuentas de los planes configurados, solo las cuentas con movimientos por empresa y por tipo de movimiento.
Los datos mostrados pueden restringirse por empresa.
Perímetro de consolidación
El perímetro de consolidación corresponde a la concreta identificación de las empresas que se deben incluir en la Consolidación. Para realizar este paso, hay que elaborar un organigrama del grupo en el que se encuentran identificadas las filiales, joint-ventures y asociadas que están incluidas en la consolidación, así como para calcular los correspondientes porcentajes de participación de cada una.
Estas deben tener en cuenta no solo las participaciones directas, sino también las participaciones indirectas. Para definir el perímetro de consolidación, hay que acceder a Finanzas | Contabilidad | Recursos | Tablas.
El perímetro está formado por los siguientes atributos:
| Campo | Descripción |
| Empresa | Código de la empresa que se va a consolidar. Las empresas que están en la lista son todas las que aparecen en el Administrador. |
| Consolidante | Indica si es la empresa matriz. En este caso, solo puede existir una empresa de este tipo. Para este tipo de empresa no es necesario indicar el % Participación, así como el método. |
| Consolidada | Indica si la empresa es una filial. |
| Movimiento | Indica el tipo de movimiento de origen que, a su vez, está asociado a un determinado ejercicio. El tipo de movimiento de origen, de la empresa que se va a consolidar, será el tipo de movimiento de destino para la empresa con el ejercicio consolidado. |
| % Participación | Es el total de la participación entre la empresa matriz y la filial. Este porcentaje solo se aplica en el caso del método parcial. En los demás casos, solo tiene una función informativa. |
| Método | Indica el método de consolidación que se usará en la empresa seleccionada, las opciones son:
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| Grupo | Clasificador de la empresa, se refiere a la entidad Grupos de Empresas. |
| Moneda | Moneda de la empresa del perímetro del que se van a eliminar los valores para la consolidación. En el caso de que la moneda de la empresa consolidada sea diferente de la de la empresa de consolidación, hay que tratar adecuadamente la conversión de los valores. Existe la posibilidad de indicar dos cambios:
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| Cambio medio | El cambio medio se usa cuando se trata de una cuenta de resultados. |
| Cambio de cierre | El cambio de cierre se usa para las cuentas de balance. Los porcentajes que se usan son los mismos que se usarían para actualizar el cambio de una moneda directamente. El sistema reconoce si una cuenta es de balance o de resultados, según las definiciones de la clase de cuentas correspondiente a la cuenta que se va a consolidar, en la empresa original. |
| Cuentas para diferencias de cambio | Sirven para nivelar/cuadrar el balance en la empresa de consolidación. Esta nivelación solo funciona si no existen filtros por cuenta en los procesos de consolidación. Existen cuentas separadas para cuadrar automáticamente los valores en la moneda base y en la moneda alternativa. Esta segunda opción es útil cuando se trata de consolidar en ambas monedas y si estas son diferentes. No es el caso típico de consolidación. |
| Indicación de los planes/cuentas que se van a consolidar: Orden, Financiera, Analítica, Centros, Función y Flujos | La configuración de la empresa de consolidación debe obedecer a estas configuraciones. Cuando se trata, por ejemplo, de consolidar flujos, la empresa de consolidación debe tener la opción Gestión de Flujos. |
El sistema exige que una de las empresas del perímetro sea la empresa consolidante (matriz del grupo) y que solo exista una. Solo puede existir en el perímetro una empresa y tipo de movimiento.