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Evolution
En el módulo de Contabilidad todas las liquidaciones son gestionadas automáticamente. Al crear un nuevo ejercicio, el sistema propone de inmediato un conjunto de configuraciones para la liquidación de IVA, liquidación de CEVCs y de Resultados.
Configuraciones de la liquidación
El usuario puede modificar estas definiciones y/o crear nuevos tipos de liquidaciones, por ejemplo, liquidaciones de cuentas de analítica:
- Liquidaciones de IVA;
- Liquidaciones de Sello;
- Liquidaciones de resultados y otros.
Las siguientes tablas presentan los campos disponibles y las respectivas descripciones relativas a las diversas áreas de configuración de la liquidación:
Configuración del Documento
| Campo | Descripción |
| Liquidación | Identificador de la liquidación. |
| Descripción | Descripción del tipo de liquidación. |
| Diario | Diario donde se desea mover los movimientos de liquidación. |
| Documento | Documento donde se desea realizar los movimientos de liquidación. |
| Tipo Liquidación | Indica el tipo de liquidación:
|
Configuración de Cuentas
| Campo | Descripción |
| Cuenta (Cuentas a saldar) | Cuenta a saldar seguida de la respectiva descripción. Pueden indicarse cuentas de grado igual o superior a 2. |
| Contrapartida | Cuenta a mover por contrapartida de los movimientos saldados. Esta es la cuenta que será utilizada para saldar. En el caso de que está introducida, el sistema mueve en esta cuenta el inverso del saldo de la cuenta a saldar, en contrapartida de la cuenta de contrapartida. Así, el saldo de la cuenta original (a saldar) queda intacto. |
| Ejercicio | Campo que identifica el ejercicio contable. Cabe referir que solo se pueden seleccionar años para los que existen ejercicios contables creados. |
| Periodo (Cuentas a saldar) | Indica el periodo a liquidar:
|
Cuentas de Liquidación
| Campo | Descripción |
| IVA a comunicar fuera de plazo | Si el resultado de la liquidación de IVA, segundo el DL/186/2009, es a cobrar y la declaración se entrega fuera de plazo, esta cuenta de Contrapartida se cuadra con la cuenta definida en este campo. Cuando este campo está introducido, añadir la misma cuenta en la tabla de las "Cuentas a saldar" (con periodo igual a "Solicitud" una vez que podrá tener un valor diferente del total liquidado). |
| Iva/Sello a Pagar | En el caso de que exista IVA a pagar, esta será la cuenta a mover. |
| Iva/Sello a Comunicar | En el caso de que exista IVA a reportar, esta será la cuenta a mover. |
| Reembolso | En el caso de que exista una solicitud de reembolso de IVA, esta será la cuenta a mover. |
Reversión de la Nota de Crédito
Solo para Public Sector
| Campo | Descripción |
| Cuenta Reversión | Identifica la cuenta del Plan utilizada para la reversión del valor de IVA en la regularización de las Notas de Crédito no firmadas (por contrapartida de la cuenta de IVA – 2434). |
| Cuenta Coste No Reversión | Identifica la cuenta del Plan utilizada para la contabilización del valor de coste asociado a la caducidad del plazo para la deducción del IVA asociado a los Abonos (por contrapartida de la cuenta indicada arriba). |
| Clase de IVA | Identifica la clase de IVA asociada a los movimientos anteriores (debe ser creada una nueva clase de IVA a este efecto y debe estar configurada con porcentaje igual a 100%). |
| Diario | N.º del diario utilizado en los movimientos anteriores. |
| Documento | N.º del documento utilizado en los movimientos anteriores. |
Clasificación de los movimientos de liquidación
De acuerdo con la orden portuguesa "Portaria n.º 293/2017" de 2 de octubre (Portaria relativa al SVAT - Sello de Validación AT), los movimientos de liquidación de resultados deben ser clasificados de acuerdo con lo siguiente:
1) Movimientos que contienen cuentas de resultados (clase 8 - SNC) clasificados como movimientos normales - N (definido por el campo Tipo Liquidación en esta Tabla de Liquidación):
- Transferencia de la estimativa para resultados del ejercicio;
- Reconocer/Reducir Impuestos Diferidos Pasivos y Activos;
- Transferencia del saldo de apertura para resultados transitados;
- Asignación de dividendos anticipados;
- Transferir saldo de apertura para resultados transitados.
2) Movimientos que contienen cuentas de resultados (clase 8 - SNC) clasificados como movimientos de liquidación de resultados - A (definido por el campo Tipo Liquidación en esta Tabla de Liquidaciones):
- Transferencia de saldos de las clases 6 e 7 para resultados;
- Transferencia del saldo de Resultados Antes de Impuestos para resultados;
- Transferencia del saldo de Estimativa de Impuesto para resultados;
- Transferencia del saldo de Impuestos Diferidos para resultados.
De este modo, en el campo Tipo Liquidación, la configuración de la Liquidación debe tener en cuenta la clasificación indicada anteriomente.