¿Cómo configurar y liquidar la Tributación Autónoma?

La Tributación Autónoma consiste en una tributación extraordinaria a determinados gastos de una organización que no están directamente relacionados con los gastos de producción.

En este sentido, deberá liquidar los valores sujetos a tributación y comprobar/revisar los movimientos de la tributación. Podrá configurar la aplicación para liquidar valores de tributación autónoma, así como configurar un nuevo motivo si necesario.

Liquidar valores sujetos a tributación

Para liquidar los valores sujetos a tributación, deben seguirse los siguientes pasos:

1. Acceder a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones | Tributación autónoma;
2. Comprobar el Tipo de Movimiento, el Ejercicio y el Periodo para el que desea liquidar los valores;
3. Hacer clic en Actualizar.

Será presentada una lista agrupada por motivo de tributación con los siguientes campos:

• Cuenta: para facilitar la lectura se presenta el árbol de cuentas desde la cuenta de subgrupo hasta la cuenta configurada con un motivo de tributación;
• Saldo: corresponde a la suma de los movimientos de acuerdo con las restricciones indicadas;
• Saldo no validado: corresponde a los movimientos que el usuario aún no ha comprobado;
• Saldo validado: corresponde a la diferencia entre las dos columnas anteriores.

Para los motivos configurados para aplicar la Tributación Autónoma se presentan los siguientes campos:

• Incidencia: corresponde al saldo comprobado a excepción de los movimientos donde se dará la indicación de ignorar la Tributación Autónoma;
• Tasa configurada en el motivo: sistema aplica la tasa normal o con recargo con base en la configuración en los parámetros de ejercicio de contabilidad;
• Total: corresponde a la multiplicación de los dos campos anteriores.

Para los motivos configurados para aplicar incrementos/deducciones se presentan los siguientes campos:

• Incidencia: corresponde al saldo validado, excepto los movimientos en los que se ha indicado que se ignoren los incrementos y deducciones;
• Porcentaje: configurada en el motivo para la incidencia;
• Total: corresponde a la multiplicación de los dos campos anteriores.

Comprobar movimientos

Para comprobar los movimientos, deben seguirse los siguientes pasos:

1. Hacer clic en la celda a la derecha del Saldo no comprobado o con el menú de contexto de la tabla en No Validados;
2. Se abre una nueva ventana con la lista de movimientos;
3. Modificar el motivo de tributación (opcional);
4. Ignorar el movimiento para tributación autónoma (opcional);
5. Ignorar el movimiento para incrementos y deducciones (opcional);
6. Hacer clic en Guardar;
7. Seleccionar el grupo de líneas deseadas y hacer clic o seleccionar la opción de contexto Marcar/Desmarcar para validar en bloque;
8. Por fin, hacer clic en Confirmar.

Rever movimientos validados

Para revisar los movimientos ya validados deben seguirse los siguientes pasos:

1. Hacer clic en la celda a la derecha del Saldo Validado o con el menú de contexto de la tabla en Validados;
2. Se abre una nueva ventana con la lista de movimientos ya validados;
3. Ignorar el movimiento para tributación autónoma (opcional);
4. Ignorar el movimiento para incrementos y deducciones (opcional);
5. Modificar el motivo de tributación;
6. Para guardar estos cambios hay que activar la opción Guardar activada (opcional);
7. Por fin, hacer clic en Confirmar.

Después de realizar la liquidación de la tributación, puede imprimirse el informe correspondiente, a través de la opción Imprimir.

Los valores están siempre en la moneda base de la empresa.

Este informe permite conocer el Tributación Autónoma por periodos inferiores a un año.

Configurar aplicación para calcular valores

Para configurar la aplicación para calcular los valores de la tributación autónoma deben seguirse los siguientes pasos:

1. Acceder a Finanzas | Contabilidad;
2. Seleccionar la opción Plan Cuentas;
3. Editar la cuenta deseada;
4. Seleccionar el motivo de tributación autónoma;
5. Hacer clic en Guardar.

Si la cuenta tiene movimientos en el periodo en el que se van a calcular los valores, esta surge en la liquidación de los impuestos especiales.

En la actualización, el sistema ya configura algunas cuentas automáticamente.

Configurar nuevo motivo de tributación

Cegid ya ofrece en el producto un conjunto de motivos de tributación aplicables según la legislación vigente. Sin embargo, pueden crearse nuevos motivos debido a la necesidad del cliente de una modificación legal o si la empresa está sujeta a otros regímenes de tributación.

Para configurar un nuevo motivo de Tributación Autónoma, deben seguirse los siguientes pasos:

1. Acceder a Finanzas | Contabilidad | Recursos | Tablas | Motivos Tributación;
2. Indicar un código y un motivo de tributación;
3. Si el motivo de tributación es de Tributación Autónoma: - Seleccionar la opción de Tributación Autónoma; - Indicar los porcentajes que se aplican al tipo normal y al tipo superior (si no hay diferencias, introducir el mismo valor en los dos);
4. Si el impuesto es sobre Incrementos o Deducciones; - Seleccionar la opción Incrementos o Deducciones; - Indicar el porcentaje sobre el que incide el valor;
5. Para que el valor se introduzca automáticamente en los informes fiscales, hay que indicar el modelo y los campos de los modelos correspondientes;
6. Por fin, hacer clic en Guardar.