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El impuesto de sello es un impuesto del Estado sobre el consumo, contratos, documentos, títulos, libros, papeles y otros, ocurridos en Portugal y no exentos de IVA. En este sentido, deberá liquidar el impuesto de sello mensualmente y, si aplicable, generar el adjunto Q del impuesto.
También podrá consultar la conferencia de los acumulados de la clase de sello, los criterios utilizados en la liquidación y los números de la tabla general del impuesto de sello.
Liquidar Impuesto de Sello
La liquidación del Impuesto de Sello es realizado automáticamente al generar uno o más documentos. La frecuencia de la liquidación el Impuesto de Sello es mensual, independientemente del régimen/periodicidad de IVA en el que el sujeto pasivo está cuadrado.
Posteriormente, es posible anular una liquidación que haya sido efectuado anteriormente, restableciendo las cuentas de Sello con los saldos anteriores.
Para efectuar o anular la liquidación del impuesto, deben seguirse los siguientes pasos:
Efectuar la liquidación del Impuesto de Sello
- Acceder a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones;
- Seleccionar la opción Impuesto de Sello;
- Seleccionar el Ejercicio Económico (por defecto se sugiere el año de trabajo);
- Seleccionar el Movimiento (solo están disponibles los tipos de movimiento con la opción Gestión Fiscal activa);
- Seleccionar el periodo para el que desea efectuar la liquidación. Por defecto el periodo seleccionado corresponde al mes de la contabilidad, en que la descripción del documento corresponderá a este periodo (Ej.: Liquidación del Impuesto de Sello - Marzo);
- Indicar el Día en el que se generará el documento (por defecto, este corresponde al último día del mes en el que se debe generar el documento);
- Seleccionar la Liquidación (por defecto se sugiere la primera liquidación presente en la lista de selección);
- En el caso de que la opción Visualizar Valores al Cambio Histórico esté seleccionada, hay que definir la moneda de la liquidación;
- Seleccionar el diario y el documento, así como los numeradores correspondientes (por defecto se sugiere la configuración definida en la Liquidación);
- Definir las opciones de liquidación; Nota: Puede Imprimir el documento generado que, cuando se selecciona, emite el documento de liquidación del Impuesto de Sello generado. Pueden efectuarse Movimientos línea por línea que, cuando se selecciona el saldo de las cuentas para liquidar, se realizan individualmente;
- Por fin, hacer clic en Confirmar.
Después del cálculo se genera un documento con la liquidación del Impuesto de Sello del periodo indicado.
Anular la liquidación del Impuesto de Sello
- Acceder a Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones;
- Seleccionar la opción Impuesto de Sello;
- Seleccionar el Ejercicio Económico (por defecto se sugiere el año de trabajo);
- Seleccionar el Movimiento (solo están disponibles los tipos de movimiento con la opción Gestión Fiscal activa);
- Seleccionar el periodo para el que se desea efectuar la liquidación;
- En el caso de que la opción Visualizar Valores al Cambio Histórico esté seleccionada, hay que definir la moneda de la liquidación;
- Por fin, hacer clic en Anular.
No se puede eliminar la liquidación cuando el documento pendiente ya tenga alguna liquidación asociada. Puede volver a efectuarse posteriormente la liquidación.
Puede optarse por la anulación del documento asociado a la liquidación en la ventana de movimientos.
Puede surgir el siguiente mensaje de error "El Impuesto de Sello ya se ha liquidado en este periodo". Esto sucede cuando se efectúa un movimiento manual en el mismo diario, documento y con la misma fecha que el documento de liquidación que se contabilizaría.
Generar adjunto Q del Impuesto de Sello
Los sujetos pasivos del impuesto o sus representantes legales están obligados a presentar, anualmente, la declaración desglosada del impuesto de sello liquidado.
Para generar el anexo Q del Impuesto de Sello en la declaración anual, deben realizarse los siguientes pasos:
- Acceder a Finanzas | Contabilidad | Recursos | Tablas | Planes;
- Seleccionar la opción Plan de Sello;
- Editar una Clase de Sello;
- Definir los campos Impuesto Tributable e Impuesto Liquidado a usar en la declaración anual del impuesto de sello;
- Hacer clic en Guardar.
Después de guardar el documento, deberá configurar las restantes Clases de Sello a incluir en la declaración anual.
Consultar Balance de Sello
Esta opción permite consultar el punteo de los acumulados de la clase de sello para un determinado periodo contable.
Pueden consultarse los siguientes tipos de balances: Periodo, Acumulado, Periodo y Acumulado Anterior y Periodo y Acumulado.
Para consultar el Balance de Sello deben seguirse los siguientes pasos:
- Acceder a Finanzas | Contabilidad | Balances;
- Seleccionar la pestaña Sello indicar los tipos de Movimiento (por defecto se muestran valores de todos los tipos de movimiento);
- Indicar el Ejercicio (por defecto se sugiere el año de trabajo);
- En el cuadro Análisis indicar el tipo de balance; Nota: El Periodo es el tipo de balance seleccionado por defecto.
- Indicar el periodo contable en los campos Inicio y Final para definir el periodo contable según el tipo de balance seleccionado;
- Indicar los filtros y configuraciones que se van a aplicar al extraer el balance;
- Por fin, hacer clic en Actualizar.
La definición de criterios restrictivos aplicados en el proceso de extracción se muestra en la entidad Clases de Sello.
La tabla de resultados muestra la información según los criterios y las restricciones definidos. Las columnas visualizadas en los balances dependen naturalmente del tipo de análisis seleccionado. La inclusión de totalizadores depende de la configuración definida
La emisión de la consulta incluye la información mostrada en la tabla de resultados. En la ventana de emisión del balance pueden aplicarse criterios de impresión diferentes de los usados en la consulta. Para exportar la información obtenida en la tabla de punteo a los formatos estándar disponibles, puede usarse el menú de contexto Exportar.
Diagnóstico Impuesto de Sello
Esta opción, disponible en Finanzas | Contabilidad | Liquidaciones | Diagnósticos | Impuesto de Sello,tiene como objetivo efectuar la liquidación del Impuesto de Sello. Muestra los siguientes criterios:
- Indicar el año en análisis;
- Indicar el mes inicial en análisis;
- Indicar el mes final en análisis.
Se presentan las siguientes informaciones:
| Campo | Descripción |
| Cuenta | Identificador del código de la Cuenta al que están asociados los valores acumulados o cuenta de sello. |
| Sello | Código de la Clase de Sello. Las cuentas de 1 dígito se consideran cuentas de subgrupo y pueden existir también cuentas integradoras y de movimiento. Estas últimas y las definiciones inherentes, son las únicas que el programa considera al tratarse de recopilar los datos del cálculo y para la Declaración Periódica del Sello. |
| Tasa | Identifica la porcentaje sobre el valor total o por unidades que se multiplican por un valor fijo. |
| Incidencia | Valor de incidencia. |
| Valor Esperado | Valor esperado da clase de selo. |
| Valor Real | Valor efectivo de la clase de sello. |
| Desviaciones | Diferencia entre el valor esperado y el efectivo. |
Impuesto de Sello
En la tabla "Impuesto de Sello" se definen los números de la tabla general del impuesto de sello que forman parte del código del impuesto de sello.
Esta tabla debe respetar el Código portugués del Impuesto de Sello, ya que es con esta información que se introducen las líneas de la declaración periódica del Impuesto de Sello.
| Campo | Descripción |
| Descripción | Descripción de la tabla del impuesto de sello. |
| Número | Identificador del código de la tabla del impuesto de sello. |