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No Administrador, é possível criar os planos de depreciação para reavaliar os valores ativos das empresas. Posteriormente, poderá eliminá-los.
Criar planos de depreciação
Uma das operações associadas à transição para o Sistema de Normalização Contabilística (SNC) é a reavaliação dos valores dos ativos das empresas com base no princípio do Justo Valor.
A valorização dos ativos deve ser registada num plano de depreciação separado do plano de depreciação fiscal. Assim, é necessário introduzir um utilitário que permite às empresas a criação desse plano de depreciação para os ativos ja existentes.
No processo de importação do reconhecimento são lançadas as diferenças relativas ao plano fiscal com o lançamento automático de documentos de Equipamentos e Ativos (EAP), permitindo a contabilização automática na Contabilidade (CBL) e, assim, CBL e EAP ficam reconciliados.
Para criar planos de depreciação, siga os seguintes passos:
Criar planos de depreciação
- Aceder a Administrador | Equipamentos e Ativos | Operações sobre Planos de Depreciação;
- Clicar em Criação de um Plano de Depreciação;
- Selecionar o plano de depreciação a ser usado como referência na criação do novo plano; Nota: Esta operação apenas está disponível se a empresa possuir um exercício fechado ou não existir processamentos efetuados. Se já estiverem definidos os planos de sistema (de acordo com o plano base definido neste passo), o plano a criar irá herdar o mesmo âmbito, pelo que a opção Âmbito não é editável;
- Clicar em Próximo;
- Definir os atributos que identificam o novo plano, nomeadamente o código e o nome do plano, bem como o seu âmbito (Fiscal ou relativo às Normas Contabilísticas de Relato Financeiro - NCRF). Caso o âmbito seja o das NCRF e não exista ainda um plano deste tipo, o plano a criar será automaticamente marcado como de Sistema;
- Marcar a opção Exportar reconhecimento para ficheiro Excel e indicar se pretende a integração na Contabilidade;
- Indicar os Critérios de Depreciação, nomeadamente o método a ser sugerido por omissão;
- Selecionar as empresas onde o plano deve ser criado. As empresas exibidas são aquelas que o utilizador tem acesso enquanto está a definir o plano e nas quais não existe o novo Plano de Depreciação. Nota: Se os planos de sistema já estiverem definidos, ao criar um novo plano existe um passo intermédio que possibilita a definição de filtros em cada empresa, permitindo que se selecione apenas um conjunto de fichas a serem tratadas no âmbito desse novo plano. As opções disponíveis são: Classes; Funções; Estabelecimentos; Centros de Custo; Tipos de Investimento; Classificações Fiscais; Contas de Investimento;
- Caso tenha sido selecionada a opção exportação do reconhecimento, neste passo é indicada a localização dos ficheiros a gerar no processo de criação. Por omissão está selecionada a pasta Documentos referente ao utilizador.
- Clicar em Próximo;
- Verificar se o plano foi criado com sucesso;
- Após Finalizar a operação, por omissão é emitido um relatório detalhado sobre o este procedimento. Caso tenha sido selecionada a opção com exportação do reconhecimento, será também gerado um ficheiro Excel (a importar posteriormente).
Criar planos de depreciação com importação do reconhecimento
- Aceder a Administrador | [Empresa] | Equipamentos e Ativos | Operações sobre Planos de Depreciação;
- Selecionar a opção Criação de um Plano de Depreciação;
- Ao indicar o novo plano, ativar a opção Exportar reconhecimento para ficheiro Excel;
- Terminar o assistente;
- Editar o ficheiro Excel correspondente, que se encontra na diretoria selecionada no passo 1. Apenas deverá editar as colunas marcadas a verde, pois as alterações realizadas nas restantes colunas serão ignoradas pelo sistema;
- Importar o ficheiro indicado no passo 2 para cada empresa na opção Importação do reconhecimento para um Plano de Depreciação do assistente.
A importação segue o seguinte procedimento:
- No plano destino, o sistema cria uma nova entrada para o processamento no período 0 e do tipo "R" (Reconhecimento);
- Depois é lançado um segundo documento com a seguinte ordem: - Se a ficha tem um valor igual a zero, então é criado um documento de abate; - Se a ficha tem um valor maior que o valor atuale a depreciação é maior que zero, então será lançada uma reavaliação (custo de reposição); - Se a ficha tem um valor superior ao valor atual e a depreciação é igual a zero, então será lançada uma reavaliação (valor de mercado); - Se a ficha tem um valor inferior ao valor atual, então é lançada uma imparidade; - Se apenas se alterou o valor da depreciação atual (necessário no registo de erros de estimativa), então é lançado um reconhecimento com o novo valor, desde que seja igual ou inferior ao valor atual. Nota: Neste cenário, o documento não faz a integração na Contabilidade, devendo realizar o lançamento contabilístico manualmente em Finanças | Contabilidade | Movimentos para fazer corresponder os balancetes da Contabilidade com os de Ativos. Nestas situações, deverá lançar o débito correspondente na conta de depreciações acumuladas (438 no caso de ativos fixos tangíveis), em contrapartida da conta de resultados transitados (56) no período de 2010 (SNC).
Os documentos são lançados no período 0 e não poderá apagá-los nem alterá-los posteriormente no ERP.Após realizar os passos anteriores, deverá verificar que o balancete do plano criado inclui as alterações fornecidas.
Remover planos de depreciação
Caso pretenda, poderá remover um plano de depreciação através do serviço de Remoção de Planos de Depreciação. Este serviço possibilita que um plano de depreciação seja removido numa ou em múltiplas empresas, desde que este possua o mesmo código/tipo.
Para remover planos de depreciação, siga os seguintes passos:
- Selecionar a empresa pretendida no Administrador;
- Aceder a Equipamentose Ativos | Operações sobre Planos de Depreciação;
- Selecionar a opção Remoção de um Plano de Depreciação;
- Indicar qual o Plano de Depreciação a remover; Nota: São disponibilizados todos os Planos de Depreciação que não são considerados de sistema e que foram criados pelos utilizadores. De sistema é apenas exibido o Plano Contabilístico de Depreciação. O Plano Fiscal de Depreciação não é exibido porque é um Plano obrigatório;
- De seguida, o assistente valida em todas as empresas com o módulo de Equipamentos e Ativos quais as que possuem o mesmo Plano indicado no passo anterior (Código/Tipo). Deste modo, caso pretenda, poderá realizar remover em múltiplas empresas de uma só vez;
- Para passar à fase seguinte, o assistente realiza duas validações: se as empresas possuem a versão mínima do módulo de EAP e se as empresas possuem integrações na Contabilidade relativas ao Plano de Depreciação selecionado; Nota: As empresas que são indicadas neste diagnóstico não são consideradas para a remoção do Plano indicado, pelo que não aparecem no passo seguinte;
- Selecionar a(s) empresa(s) onde pretende remover o Plano (a empresa selecionada inicialmente aparece sempre selecionada mas, caso se pretenda, pode ser desmarcada neste passo);
- Selecionar Seguinte para o assistente proceder remover do Plano na(s) empresa(s) indicadas;
- No final é exibido um relatório com informações sobre a operação. Neste relatório são integradas as remoções não realizadas e os motivos (indicados no passo 5). Caso ocorram erros, é indicada a lista de empresas com erros na remoção.
Não é possível eliminar o Plano Fiscal de Depreciação (001 - disponibilizado de Sistema) porque se trata um plano fiscalmente obrigatório.
Calcular depreciações
A funcionalidade de cálculo de depreciações permite:
- Processar apenas depreciações em falta;
- Processar as depreciações a partir de um determinado exercício;
- Interromper o processamento antes do seu término;
- Recalcular automaticamente as depreciações regulares até ao último exercício em aberto para um ou todos os planos de depreciação no módulo de Equipamentos e Ativos.
Por questões de performance, a criação de exercícios não origina o cálculo automático das depreciações nem copia os critérios de depreciação do ano anterior. Por isso, deverá processar as depreciações sempre que se cria um exercício para garantir que as depreciações são calculadas para o exercício em causa.