Enquadramento
As notas às demonstrações financeiras constituem a quinta e última demonstração financeira e são de dois tipos: políticas contabilísticas e notas explicativas, as quais fornecem informações adicionais sobre os números apresentados nas restantes demonstrações financeiras.
As notas ampliam as informações apresentadas no Balanço, na Demonstração de Resultados, nos Fluxos de Caixa e todas as restantes demonstrações financeiras.
As notas às demonstrações financeiras desempenham as seguintes funções:
Apresentar informação sobre a base de preparação das demonstrações financeiras e das políticas contabilísticas específicas selecionadas e aplicadas a transacções/acontecimentos significativos;
Proporcionar informação adicional que não seja apresentada na face do balanço na demonstração de resultados, na demonstração de alterações no capital próprio ou na demonstração de fluxos de caixa, mas que seja relevante para uma compreensão de qualquer uma delas.
Esta opção tem como objetivo:
Apoiar na criação e elaboração das notas às demonstrações financeiras
Ligar cada nota ao respetivo item das demonstrações financeiras
Funcionamento
Pré-requisitos
Para a criação de um relatório de Notas às Demonstrações Financeiras e sua posterior inclusão nos Mapas Financeiros e IES, é necessário em primeiro lugar efetuar os registos predefinidos na tabela Notas Pré definidas e Rúbricas das Demonstrações Financeiras, antes de iniciar a criação do documento propriamente dito.
Após registar, poderá iniciar a criação de um registo no ecrã Notas às Demonstrações Financeiras.
Criação de um registo
Ao entrar no ecrã e escolher a opção Introduzir, é aberta uma janela para que seja escolhido o tipo de modelo pretendido. Ao selecionar o modelo, apenas aparecerão as notas para a Demonstração Financeira escolhida (NCRFs Geral, NCRF-PE (Reduzido), NC-ME (Microentidades) ou Outro), conforme previamente configurado na tabela Notas Pré Definidas.
O campo Nome é de preenchimento obrigatório, assim como o campo Ano. Poderá criar um ou vários anexos por ano, contudo apenas um dos anexos de um mesmo ano terá a opção ativa. Estas são as notas visíveis na IES e nas Demonstrações Financeiras.
As notas estão configuradas apenas para aparecerem na IES e nas Demonstrações Financeiras, quando se encontra ativa a opção Entra IES e Entra DF e desde que a opção Estas são as notas visíveis no IES e nas Demonstrações Financeiras também esteja selecionada.
Caso possua um mapa com esta opção ativa, ao ter um outro mapa aberto e clicar nesta opção, a aplicação desmarca o anterior e ativa o que se encontra em modo de edição.
Ligação das Notas à IES
Para que as Notas às Demonstrações Financeiras sejam ligadas aos campos respetivos na IES e nos Mapas das Demonstrações Financeiras, no ecrã Fórmulas dos Mapas de Gestão foram adicionadas duas fórmulas:
Nota IES: deverá ser preenchido com o número da nota para a IES, o qual foi criado no ecrã da tabelas Notas Predefinidas.
Rubrica BDR_ deverá ser preenchida com a rubrica que se pretende associar ao campo do mapa.
Executável de Espanha
Se possuir um executável de Espanha, ao entrar no ecrã e escolher a opção Introduzir é aberta uma janela para que seja escolhido o tipo de modelo pretendido. Ao selecionar o modelo apenas aparecerão as notas para a Memória e Demonstração Financeira escolhida (Notas a las Contas Anuales, Notas a las Cuentas Anuales Abreviadas e Notas a las Cuentas Anuales PYMES), conforme previamente configurado na tabela Notas Pré Definidas.
As notas estão configuradas apenas para aparecerem nas Demonstrações financeiras e na Memória quando se encontra ativa a opção Entra DF e desde que a opção Estas são as notas visíveis na Memoria e nas demonstrações financeiras também esteja selecionada
Constituição da Tabela
No ecrã Notas às Demonstrações Financeiras a informação visualizada é organizada da seguinte forma:
Nome: deverá preencher preferencialmente com um texto que posteriormente seja fácil de identificar o seu conteúdo.
Ano: corresponde ao ano da Anexo às Demonstrações Financeiras.
Ordem: ordem pela qual a Nota será apresentada.
Nome da Nota: descrição dada quando da criação da nota na respetiva Notas predefinidas.
Texto: este campo poderá ser apresentado com texto ou vazio, consoante tenha sido ou não preenchido o texto por defeito na tabela Notas Predefinidas.
Entra IES (Só disponível para executável de Portugal): se ativa, o texto da Nota será refletido na IES aquando da sua emissão. De salientar que os dados a serem enviados para a IES são única e exclusivamente os valores que se encontram inseridos no texto da nota. A aplicação não insere quaisquer dados que se encontrem repercutidos no mapa da nota.
Entra DF: se ativa, a Nota será incluída na impressão do relatório.
N.º DF: número sequencial atribuído a cada nota desde que a mesma tenha activa a opção Entra DF.
Rubricas: selecionar a Rubricas das Demonstrações Financeiras à qual se pretende associar a nota.
Opções Disponíveis no Ecrã
Ao abrir o ecrã Notas às demonstrações financeiras são visíveis as seguintes opções:
Acrescentar linhas: adicionar linhas ao mapa, além das que são inseridas automaticamente de acordo com as Notas Predefinidas.
Apagar linhas: esta opção tem como objetivo apagar linhas da tabela. Só é possível apagar uma linha de cada vez.
Importar observações: inserir no relatório as observações que ao longo do ano foram sendo incluídas no lançamento de movimentos. Ao escolher importar as referidas observações são inseridas uma a uma ou seja, para cada observação será inserida uma nova linha.
Editar texto em formato RTF: permite editar o texto em formato rtf em um editor de texto que é aberto para o efeito e no qual poderá inserir, alterar os dados inseridos e modificar a sua formatação.
Inserir informação adicional no editor: além da formatação e edição do texto, é possível inserir outras informações, como por exemplos quadros, imagens, etc. Esta opção abre de novo o editor de texto rtf e a informação inserida nesta irá aparecer após as notas incluídas no editor de texto.
Previsão e impressão: permite a previsão do relatório e sua posterior impressão. Ao selecionar o mesmo, é aberto o editor de texto no modo de pré visualização de forma a ser possível verificar a formatação do relatório antes da sua impressão. Caso seja necessário efetuar alterações ao nível da formatação antes de enviar os dados para impressão, é possível fazê-lo bastando para o efeito selecionar a opção Editar, que se encontra no canto superior esquerdo do editor. Ao efetuar alterações nas notas nesta opção, essas mesmas alterações não serão guardadas.