O módulo de Factoring permitirá integrar na ContabilidadeCessões de Crédito, Adiantamentos e Recibos de Factoring.
Configuração
É necessário:
Criar no Plano de Contas uma conta 251x, onde constará o valor do adiantamento cedido pelo Factor
Criar no Plano de Contas as contas da Classe 6 para Comissões do Factor (por exemplo, 62x ou 688x) e Juros de Antecipações (por exemplo, 691x)
Preencher na ficha dos Clientes a respetiva conta de c/c Factoring
Contabilização
A contabilização do factoring será efetuada da seguinte forma:
Cessões de Crédito
1) Cedência do Crédito
Débito — 2111x — Conta SNC C/C Factoring — Valor total da fatura
Crédito — 211xx — Conta SNC C/C — Valor total da fatura
2) Comissão da Cedência do Crédito
Débito — 62x/688x — Conta configurada na integração de cessões de crédito — Valor da Comissão
Crédito — 11x/12x — Conta de tesouraria (definir um local para sua configuração) — Valor da Comissão
Adiantamentos da Cessão de Crédito
1) Pela antecipação de valores por parte da empresa de factoring
Débito — 12x — Conta definida no local de tesouraria do adiantamento — (Valor do Adiantamento − Juros)
Crédito — 25x — Conta configurada na integração como conta para os movimentos de antecipações — Valor do Adiantamento
Débito — 691x — Conta configurada na integração como conta para os movimentos de juros de antecipações — Valor do Juros que se encontra no Adiantamento
Recibos de clientes
Após os créditos cobrados e quando for comunicada a sua boa cobrança, ou seja, quando se efetuar o recibo:
Débito — 12x — Conta de Tesouraria que se encontra no recibo — Valor efetivamente Recebido
Débito — 25x — Conta de Antecipações — Valor realizado pelas antecipações (esta conta só será movimentada se houver antecipações)
Crédito — 211xx — Conta SNC C/C Factoring definida na ficha do cliente — Valor total ou parcial do crédito cedido
Valor efetivamente recebido = Valor pago pelo cliente − Valor das antecipações (percentagem sobre o valor cedido que foi adiantado pela empresa de factoring)
Criando apenas contas no Plano de Contas, que serão posteriormente utilizadas nas respetivas integrações, implementa a integração contabilística dos movimentos de Factoring.
Na integração da Cessão de Crédito, o número do movimento é o que colocar no campo N/ Referência da cessão de crédito; por esse motivo, este campo deverá ser sempre preenchido.
A integração dos recibos configurados para o Factoring poderá ser efetuada online, ou através do menu de Integração na Contabilidade. Se não usar integração online, antes de começar a realizar integrações, não deverá esquecer de Integrar novos clientes, para que sejam criadas as contas de C/C Factoring dos diversos clientes.
Os Recibos de cliente a integrar são introduzidos na série especial configurada para o Factoring.