Integração
Esta opção (apenas disponível caso possua o módulo de Imobilizado) permitir-lhe-á a integração dos Movimentos de Revalorizações.
Para tal, deverão estar previamente definidas as contas do plano, no ficheiro de Ativos, na página Contabilidade. Estas serão as contas de ligação, ou seja, as contas que o Ativo movimentará na contabilidade.
Após confirmação da existência destas contas, será possível executar a integração dos dados, de acordo com o preenchimento de:
Filtro de ativos: Aqui poderá definir um filtro para os documentos a integrar.
Data inicial dos documentos: Data a partir da qual se pretende integrar os documentos.
Data final dos documentos: Data até à qual se pretende integrar os documentos. Aqui, através do ícone, já poderá visualizar uma amostra dos documentos para integração.
Só incluir as revalorizações não contabilizadas: Esta opção permitirá impedir a integração de documentos que já foram integrados.
Considerar impostos diferidos: Esta opção, quando ativa, permitirá contabilizar os impostos diferidos.
Taxa média de IRC: Esta opção ficará disponível quando a opção Considerar impostos diferidos estiver ativa e servirá para o cálculo dos impostos diferidos.
Efetuar a divisão só para as contas de custo: Permitir-lhe-á efetuar a divisão apenas das contas de custos.
Integrar dividindo por Centro Analítico: Desta forma, ao lançar os documentos na contabilidade, dividirá por centro analítico.
Verifica preenchimento de Centro Analítico: Para que esta opção esteja completamente validada, deverá, no plano de contas, validar também a opção nos movimentos obriga a preencher um centro analítico.
Data do movimento: Indicará a data do movimento na contabilidade.
Diário: Permitirá a seleção do diário onde serão lançados os documentos.
Documento: Permitirá a seleção do tipo de documento a constar no diário.
Número: Número de documento a constar no diário.
Descritivo: Descritivo de documento a constar no diário.
Definir a ligação aos dados externos: Esta opção permitirá efetuar integrações contabilísticas utilizando fontes de informação externas. Assim, será possível definir uma ligação do tipo ODBC que acederá aos dados a integrar. Adicionalmente, será também possível selecionar a atualização ou não dos documentos de origem sempre que a ligação utilizada permitir atualizações, sendo necessário ativar a respetiva opção, atualizar Revalorizações de ativos. Para configurar a ligação, terá de efetuar clique direito sobre o botão de forma a escolher o tipo de ligação pretendida.
Quando se efetuarem integrações através de ligações externas, deverá ter atenção aos dados da base de dados destino e verificar se existem no Plano de Contas da base de dados destino as contas configuradas.
Exemplo
Estando na base de dados da Empresa XPTO e ao integrar um documento da base de dados da Empresa Teste, deverá primeiramente verificar se as contas que estão a ser usadas nas configurações dos documentos da base de dados de origem (Empresa Teste) estão configuradas (SNC) na base de dados destino (Empresa XPTO).
Após efetuadas estas definições, deverá clicar em Preparar para obter uma listagem exata da integração, já com indicação das contas e dos valores, ou eventualmente, uma listagem de erros, com a indicação do tipo de erro, como por exemplo referências a contas não existentes.
Ao clicar em OK, voltará ao ecrã anterior onde surgirão os botões Observar, que permitirá observar a listagem da integração, e Integrar, que permitirá executar a integração dos dados.
A contabilização da revalorização de ativos será efetuada com base no Método de reexpressão do valor. Não está contemplada a revalorização por decréscimo (deverá utilizar o método das imparidades).
Quando a revalorização é negativa, é pressuposto que é uma diminuição de uma revalorização por acréscimo.
Exemplo
Quantia Escriturada — 6000
Quantia depreciável — 6000
Custo Aquisição — 8000
Dep. Acumuladas — 2000
Justo valor — 9000
Excedente de Revalorização = 3000
CA — Custo de Aquisição | CR — Custo de Reposição | DA — Depreciações Acumuladas | DAA — Depreciações Acumuladas Ajustadas
CA = 8000
Índice = 9000/6000 = 1,5
CR = 8000 × 1,5 = 12000
DA = 2000
DAA = 2000 × 1,5 = 3000
Imposto diferido: 3000 × 25% = 750
x = CR − CA = 12000 − 8000 = 4000
y = DAA − DA = 3000 − 2000 = 1000
A contabilização deverá ser efetuada da seguinte forma:
Débito 433 | Crédito 589 — 4000 €
Débito 589 | Crédito 438 — 1000 €
Débito 589 | Crédito 2742 — 750 €