Enquadramento
O Balanço é uma das peças fundamentais da Prestação de Contas fazendo parte das Demonstrações Financeiras essenciais à análise de rentabilidade e performance financeira de uma empresa. Trata-se de uma peça financeira que contém informação reportada a uma determinada data, normalmente o fim do período económico e sobre o volume de recursos que a entidade utiliza (ativos) e a forma como estão a ser financiados (passivos e capital próprio).
De forma a analisar aprofundadamente a situação patrimonial da entidade num mapa divide-se o Balanço em três partes: Ativo, Passivo e Capital Próprio.
O Ativo é um recurso controlado pela entidade como resultado de acontecimentos passados e do qual se espera que fluam para a entidade benefícios económicos futuros.
O Passivo é uma obrigação presente da entidade proveniente de acontecimentos passados, da liquidação da qual se espera que resulte num exfluxo de recursos da entidade incorporando benefícios económicos.
O Capital Próprio é o interesse residual nos ativos da entidade depois de deduzir todos os seus passivos.
A relação obrigatória entre os vários componentes do Balanço é dada pela seguinte expressão: Ativo = Passivo + Capital Próprio.
Tipos de Balanço
No Cegid PHC Desktop existem dois tipos de Balanço:
Balanço de Final de Exercício: Apresenta a Situação Patrimonial da entidade no final do exercício económico;
Balanço Durante o Exercício: Apresenta a Situação Patrimonial da entidade num dado momento do exercício económico.
Procedimento
Passo 1 – Aceder a Contabilidade | Mudar o ano de trabalho e selecionar o Ano para o qual se deseja obter o Balanço
Passo 2 – Aceder a Contabilidade | Monitor de Obrigações Declarativas
Passo 3 – Abrir os nós Contabilidade | Listas Contabilísticas | Balanços
Passo 4 – Definição da data. Nas entidades em que o ano económico não coincida com o ano civil deverá ser colocado o último dia do exercício económico do ano que se pretende obter o Balanço. Seguidamente clicar em Imprimir.
Passo 5 – Clicar em Previsão (caso se deseje apenas visualizar o Balanço)
Passo 6 – Aqui terá acesso aos campos do mapa onde poderá visualizar ou alterar valores
Depois de executado o passo anterior terá acesso ao menu do visualizador, caso deseje verificar ou alterar algum valor manualmente. Este menu está dividido em duas áreas:
A área da esquerda, onde poderão ser visualizados os grupos (Ano Atual, Ano anterior e Cabeçalhos) e subgrupos (Rubricas de Rendimentos e Gastos);
A área da direita, onde poderá ser visualizada a desagregação dos valores que compõem os subgrupos apresentados à esquerda, bastando para tal clicar num dos subgrupos existentes à esquerda. É possível também aceder-se à composição das fórmulas que estão na base do cálculo de cada uma das rubricas da Demonstração de Resultados, bastando para tal clicar no ícone Abrir árvore com detalhes e valores da fórmula.
De seguida clicar em OK e obter-se-á a visualização da Demonstração de Resultados onde, após visualização, é possível gerar a Demonstração de Resultados para o suporte que se pretenda quer seja uma impressão em papel quer seja um suporte informático (PDF, HTML, Excel, RTF ou Word).