Pregunta: ¿Cuándo se deben habilitar las casillas ocultas A y B? ¿Y cuál será su importe?
Respuesta: Las casillas A y B se habilitan cuando mientras se esté en plazo de domiciliación, la declaración a rectificar se haya domiciliado y el importe de la declaración rectificativa sea inferior a la declaración original.
Esto hace que en los casos de una primera rectificativa el importe de ambas casillas sea el mismo:
- Casilla A: Resultado a ingresar correspondiente a la anterior autoliquidación o liquidación administrativa correspondiente al período impositivo 2024, previos a la rectificación 🡪 Importe de la declaración original
- Casilla B: Resultado a ingresar correspondiente a la anterior autoliquidación o liquidación administrativa correspondiente al periodo impositivo 2024, que se anula con la presentación de esta autoliquidación rectificativa 🡪 Importe de la declaración original ya que automáticamente se anula la primera domiciliación. Se tiene que marcar la casilla “Como consecuencia de la presentación de la autoliquidación rectificativa solicito dar de baja la domiciliación efectuada”
Pero, en el caso de segundas o posteriores rectificativas podría darse el caso de que A sea mayor que B, si existen más ingresos aparte de la domiciliación.
Por ejemplo:
- Una primera declaración a ingresar 300 mediante domiciliación.
- Una primera rectificativa, con resultado de la autoliquidación (casilla 01586) de 500. La casilla 00621 tendría el valor 200, los cuales se ingresarían, por ejemplo, mediante NRC.
- Una segunda rectificativa, con resultado de la autoliquidación (casilla 01586) de 100. En este caso, la casilla A tendría el valor 500 y la casilla B el valor 300, por lo que la casilla 01578 tendría el valor 200.