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Las entidades obligadas a efectuar retenciones en la fuente de IRS, de IRC y al pago del Impuesto de Sello deben entregar los correspondientes importes en la Declaración de Retenciones en la Fuente.
La presentación de la declaración de retenciones debe ser realizada online y el pago puede ser efectuado a través de tarjeta, en Tesorería de Hacienda, en CTT y en Instituciones de Crédito, usando la referencia obtenida en la presentación.
A partir de 2017, la presentación de la declaración de retenciones en la fuente del Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS), del impuesto sobre la renta de las personas colectivas (IRC) y del impuesto de sello (IS) no se aplica las retenciones en la fuente constantes en la Declaración Mensual de Remuneraciones (DMR). Así, el pago debe ser efectuado con base en clave de referencia (DUC) generada de acuerdo con el envío de la DMR.
Configurar declaración de retenciones en la fuente
Para generar la Declaración de Retenciones en la Fuente es necesario configurar los códigos de rendimiento correctamente, indicando como deberá obtener los respectivos valores. Los valores de cada código de rendimiento pueden obtenerse a través de los módulos Contabilidad o Recursos Humanos:
- Si selecciona el módulo de Contabilidad, los valores son obtenidos a través del saldo de las cuentas de origen;
- Si selecciona el módulo de Recursos Humanos, los valores resultan de los cálculos de los autónomos y trabajadores.
Los valores también pueden proceder de la Contabilidad No Organizada, es decir, a partir de los valores del sello en los movimientos del periodo seleccionado y según los parámetros, independientemente de ser o no residente, se obtiene el código del rendimiento del código configurado en la cuenta de sello usada en los movimientos anteriores.
Para configurar los códigos de rendimiento deben seguirse los siguientes pasos:
Configurar códigos de rendimiento
- Acceder a Tablas | Contabilidad | Otras Tablas | Códigos de Rendimientos;
- Para cada código de rendimiento, configurar el tipo de impuesto (IRS, IRC, Impuesto de Sello o Impuesto de Circulación, así como el Origen de los Valores, es decir, si los valores proceden de Recursos Humanos o Contabilidad: - Contabilidad: hay que indicar las cuentas de origen. Los movimientos acreedores correspondientes incluyen el valor que se va a calcular para el código de rendimiento en cuestión. Pueden definirse las cuentas para residentes y no residentes; - Recursos Humanos: los valores se obtienen a partir de los cálculos de los autónomos y de los trabajadores. En la tabla de autónomos puede indicarse el código de rendimiento correspondiente. Para los trabajadores, los valores se registran con base en la tabla de IRS para el código 101 - Trabajo dependiente o 103 - Pensiones;
- Hacer clic en Confirmar.
Obtener valores de retención
Para obtener los valores de retención de un trabajador dependiente automáticamente, al generar la Declaración de Retenciones en la Fuente IRS/IRC e Impuesto de Sello deben seguirse los siguientes pasos:
- Acceder a Recursos Humanos | Salarios y Honorarios | Trabajadores;
- Introducir los datos de la ficha del trabajador;
- En la pestaña Datos Fiscales, definir el código de rendimiento en la opción Tipo de Rendimiento (comprobar si el Código del Rendimiento está definido con el origen de los valores para el módulo de Recursos Humanos);
- Hacer clic en Guardar;
- Acceder a Recursos Humanos | Salarios y Honorarios | Cálculos;
- Efectuar el cálculo automático o manual;
- En el caso del cálculo manual, seleccionar la funcionalidad Pagos-Cálculo disponible en Recursos Humanos | Salarios y Honorarios | Pagos - Cálculo.