Análisis Presupuestario

Es posible analizar las desviaciones presupuestarias en las cuentas de cualquier plan alternativo, así como las desviaciones presupuestarias en las cuentas del Plan de Cuentas.

Planes alternativos

Esta opción permite analizar las desviaciones presupuestarias en las cuentas de cualquier Plan Alternativo. Cada cuenta del plan alternativo puede asociarse a una o más cuentas del plan base.

Así, al elaborar un análisis presupuestario de un plan alternativo, se comprueban los enlaces entre las cuentas del plan alternativo y las cuentas del plan base y se extraen de estas últimas los acumulados (presupuestos y valores reales) necesarios para elaborar el análisis.

Es posible efectuar los siguientes tipos de análisis: Mensual, Trimestral y Anual.

Para analizar las desviaciones presupuestarias en las cuentas de cualquier plan alternativo, sigue estos pasos:

1. Accede a Finanzas | Control Financiero | Exploración | Análisis | Análisis Presupuestario;

2. En la pestaña Planes Alternativos, indica el Movimiento o Movimientos;
3. Indica el Ejercicio (por defecto, se sugiere el año de trabajo);
4. Indica el tipo de análisis (por defecto se sugiere el mensual);
5. Indica el tipo de escala para visualizar los valores en unidades o miles);
6. Indica las opciones que se aplicarán al análisis presupuestario: - Acumular valores: cuando se selecciona, incluye los valores acumulados hasta el período; - Cuentas s/ valores: cuando se selecciona, incluye las cuentas que no tienen valores reales ni presupuestados; - Cuentas c/ presupuesto: cuando se selecciona, sólo incluye las cuentas con presupuestos y/o valores reales;
7. Indica el Plan Alternativo;
8. Por último, haz clic en Actualizar.

La definición de los criterios restrictivos aplicados en el proceso de extracción figura en la entidad Cuentas (Plan Alternativo).

Análisis presupuestario

Esta opción permite analizar las desviaciones presupuestarias en las cuentas del Plan de Cuentas. Es posible efectuar los siguientes tipos de análisis: Mensual, Trimestral y Anual.

Para efectuar el Análisis Presupuestario, sigue estos pasos:

1. Accede a Finanzas | Control Financiero | Exploración | Análisis | Análisis Presupuestario;

2. En la pestaña General, indica el Movimiento o Movimientos;
3. Indica el Ejercicio (por defecto, se sugiere el año de trabajo);
4. Indica el tipo de análisis (por defecto se sugiere el mensual);
5. Indica el tipo de escala para visualizar los valores en la escala 1:1 o 1: 1000;
6. Indica las opciones que se aplicarán al análisis presupuestario: - Acumular valores: cuando se selecciona, incluye los valores acumulados hasta el período; - Incluir Período 0: cuando se selecciona incluye los valores contabilizados en el período 0; - Cuentas s/ valores: cuando se selecciona incluye las cuentas que no tienen valores reales ni presupuestados; - Cuentas c/ Pres.: cuando se selecciona sólo incluye las cuentas que tienen presupuestos y/o valores reales;
7. Por último, haz clic en Actualizar.

La definición de criterios restrictivos aplicados en el proceso de extracción figura en la entidad Cuentas (Plan de Cuentas).

Puesto que las cuentas deudoras se presupuestan con valores positivos y las acreedoras con valores negativos, al analizarlas, el signo de la desviación porcentual (positivo o negativo) tiene siempre el mismo significado.

Pero la desviación en valor, si es positiva, corresponde al valor que aún puede contabilizarse en la naturaleza respectiva hasta que se alcance el presupuesto. Cuando es negativo, corresponde al valor ya superado en el presupuesto.

La cuadrícula de resultados presenta la información según los criterios y restricciones definidos, en la que se visualizan los valores presupuestados para las cuentas en cuestión, así como los valores reales y las desviaciones en valor o porcentaje.

Para exportar la información obtenida en la cuadrícula de conferencias a los formatos standard disponibles, debes utilizar la opción contextual Exportar de la cuadrícula.