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En el Administrador, se pueden crear los planes de amortización para revalorizar los activos de la empresa. A continuación, puede eliminarlos.
Crear planes de amortización
Una de las operaciones asociadas a la transición al Sistema de Normalización Contable (SNC) es la revalorización de los valores de los activos de las empresas según el principio del Valor Razonable.
La valorización de los activos debe registrarse en un plan de amortización independiente del plan de amortización fiscal. Por lo tanto, es necesario introducir una utilidad que permita a las empresas crear este plan de amortización para los activos ya existentes.
En el proceso de importación del reconocimiento, las diferencias relativas al plan fiscal se contabilizan con la contabilización automática de los documentos de Equipos y Activos (EAP), lo que permite la contabilización automática en la Contabilidad (CBL) y así se concilian CBL y EAP.
Para crear planes de amortización, siga los siguientes pasos:
Crear planes de amortización
- Acceder a Administrador | Equipos y Activos | Operaciones de Planes de Amortización;
- Hacer clic en Creación de un Plan de Amortización;
- Seleccionar el plan de amortización que se utilizará como referencia al crear el nuevo plan; Nota: Esta operación sólo está disponible si la empresa tiene un ejercicio cerrado o si no se han realizado procesamientos. Si los planes de sistema ya están definidos (según el plan base definido en este paso), el plan que se va a crear heredará el mismo ámbito, por lo que la opción Ámbito no es editable;
- Hacer clic en Siguiente;
- Definir los atributos que identifican el nuevo plan, concretamente el código y el nombre del plan, así como su ámbito (Fiscal o relativo a las Normas Contables de Información Financiera - NCRF). Si el ámbito es el de las NCRF y aún no existe un plan de este tipo, el plan que se va a crear se marcará automáticamente como plan de Sistema;
- Marcar la opción Exportar reconocimiento a un archivo Excel e indicar si se desea la integración en la Contabilidad;
- Indicar los Criterios de Amortización, en concreto el método que se propondrá por defecto;
- Seleccionar las empresas donde se debe crear el plan. Las empresas que se muestran son aquellas a las que el usuario tiene acceso mientras define el plan y en las que no existe el nuevo Plan de Amortización. Nota: Si los planes de sistema ya están definidos, al crear un nuevo plan, hay un paso intermedio que permite definir filtros en cada empresa, lo que permite seleccionar solamente un conjunto de fichas que se gestionarán en ese nuevo plan. Las opciones disponibles son: Clases; Funciones; Establecimientos; Centros de Coste; Tipos de Inversión; Clasificaciones Tributarias; Cuentas de Inversión;
- Si se ha seleccionado la opción exportación del reconocimiento, en este paso se indica la ubicación de los archivos que se van a generar en el proceso de creación. Por defecto, se selecciona la carpeta Documentos del usuario.
- Hacer clic en Siguiente;
- Comprobar que el plan se ha creado con éxito;
- Tras Finalizar la operación, se emite por defecto un informe detallado sobre el procedimiento. Si se ha seleccionado la opción de exportación del reconocimiento, también se generará un archivo Excel (que se importará posteriormente).
Crear planes de amortización con importación del reconocimiento
- Acceder a Administrador | [Empresa] | Equipos y Activos | Operaciones del Plan de Amortización;
- Seleccionar la opción Creación de un Plan de Amortización;
- Al indicar el nuevo plan, activar la opción Exportar reconocimiento a un archivo Excel;
- Finalizar el asistente;
- Editar el archivo Excel correspondiente, en el directorio seleccionado en el paso 1. Sólo debe editar las columnas marcadas en verde, ya que los cambios realizados en las demás columnas se ignorarán por el sistema;
- Importar el archivo indicado en el paso 2 para cada empresa en la opción Importación desde el Reconocimiento a un Plan de Amortización del asistente.
La importación se realiza del siguiente modo:
- En el plano de destino, el sistema crea una nueva entrada para procesar en el periodo 0 y de tipo "R" (Reconocimiento);
- A continuación, aparece un segundo documento en el siguiente orden: - Si la ficha tiene un valor cero, entonces se crea un documento de baja; - Si la ficha tiene un valor superior al valor actual y la amortización es superior a cero, se contabilizará una revalorización (coste de reposición); - Si la ficha tiene un valor superior al valor actual y la amortización es igual a cero, se contabilizará una revalorización (valor de mercado); - Si el valor de la ficha es inferior al valor actual, se contabiliza un deterioro; - Si sólo ha cambiado el valor de la amortización actual (necesario al registrar errores de estimación), se contabiliza un reconocimiento con el nuevo valor, siempre que sea igual o inferior al valor actual. Nota: En este escenario, el documento no se integra con la Contabilidad, y el asiento contable debe realizarse manualmente en Finanzas | Contabilidad | Movimientos para hacer coincidir los balances de la Contabilidad con los de Activos. En estas situaciones, el débito correspondiente debe contabilizarse en la cuenta de amortizaciones acumuladas (438 en el caso del inmovilizado material), contra la cuenta de beneficios no distribuidos (56) en el periodo de 2010 (SNC).
Los documentos se contabilizan en el periodo 0 y no podrá eliminarlos o modificarlos posteriormente en el ERP.Una vez realizados los pasos anteriores, debería ver que el balance del plan que ha creado incluye los cambios que ha introducido.
Eliminar planes de amortización
Si así lo desea, puede eliminar un plan de amortización utilizando el servicio Eliminación de Planes de Amortización. Este servicio permite eliminar un plan de amortización en una o varias empresas, siempre que tenga el mismo código/tipo.
Para eliminar los planes de amortización, siga los siguientes pasos:
- Seleccionar la empresa deseada en el Administrador;
- Acceder a Equipos y Activos | Operaciones de Planes de Amortización;
- Seleccionar la opción Eliminación de un Plan de Amortización;
- Indicar qué Plan de Amortización eliminar; Nota: Se ponen a disposición todos los Planes de Amortización que no se consideran de sistema y que se han creado por los usuarios. Del sistema sólo se muestra el Plan Contable de Amortización. El Plan Tributario de Amortización no se muestra porque es un Plan obligatorio;
- A continuación, el asistente valida, en todas las empresas con el módulo de Equipos y Activos, cuáles tienen el mismo Plan indicado en el paso anterior (Código/Tipo). De este modo, si así lo desea, puede eliminar varias empresas a la vez;
- Para pasar a la siguiente etapa, el asistente realiza dos validaciones: si las empresas disponen de la versión mínima del módulo EAP y si las empresas disponen de integraciones en la Contabilidad relativas al Plan de Amortización seleccionado; Nota: Las empresas que se indican en este diagnóstico no se consideran para la eliminación del Plan indicado, por lo que no aparecen en el siguiente paso;
- Seleccionar la(s) empresa(s) en la(s) que desea eliminar el Plan (la empresa seleccionada inicialmente siempre queda seleccionada, pero si así lo desea, puede deseleccionarla en este paso);
- Seleccionar Siguiente para que el asistente proceda a eliminar el Plan en la(s) empresa(s) indicada(s);
- Al final, se muestra un informe con información sobre la operación. En este informe se incluyen las eliminaciones que no se realizaron y los motivos (indicados en el paso 5). Si se producen errores, se muestra la lista de empresas con errores de eliminación.
No es posible eliminar el Plan Tributario de Amortización (001 - puesto a disposición por el Sistema) porque se trata de un plan fiscalmente obligatorio.
Calcular amortizaciones
La funcionalidad de cálculo de amortizaciones permite:
- Procesar únicamente las amortizaciones que faltan;
- Procesar las amortizaciones a partir de un ejercicio determinado;
- Detener el procesamiento antes de que haya terminado;
- Recalcular automáticamente las amortizaciones regulares hasta el último ejercicio abierto para uno o todos los planes de amortización en el módulo Equipos y Activos.
Por razones de rendimiento, la creación de ejercicios no conlleva el cálculo automático de las amortizaciones, ni copia los criterios de amortización del año anterior. Por lo tanto, deberá procesar las amortizaciones cada vez que cree un ejercicio para asegurarse de que las amortizaciones se calculan para el ejercicio en cuestión.