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title: "Cálculo dos Acréscimos de Custos com Férias e Encargos"
slug: "1781608068"
tags: ["Encargos", "Férias", "Acréscimos", "Custos"]
updated: 2026-09-30T10:24:32Z
published: 2026-09-30T10:24:32Z
canonical: "help.ila.cegid.com/1781608068"
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# Cálculo dos Acréscimos de Custos com Férias e Encargos

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A conta **2722 — Acréscimos de gastos** serve de contrapartida aos gastos a reconhecer no próprio período, ainda que não tenham documentação vinculativa, cuja receita só venha a obter-se em período ou períodos posteriores. Esta conta é sempre creditada por contrapartida do débito a efetuar às contas de gastos que há que reconhecer no próprio período, apesar da respetiva documentação pertencer ao período seguinte, não podendo, pois, apresentar saldo devedor.

Antes de efetuar o processamento dos Acréscimos de custos, é necessário configurar a aplicação.

1. Nos **Parâmetros do Pessoal** do sistema (**Menu Sistema | Parâmetros**), abrir o nó **Pessoal e Ordenados** e configurar nos seguintes parâmetros as contas a serem utilizadas:
  - **Conta de Defeito para Acréscimos de Custos — Órgãos Sociais:** o valor por defeito é **272111N**
  - **Conta de Defeito para Acréscimos de Custos — Pessoal:** o valor por defeito é **272112N**
  - **Atenção:** se utilizar outra estrutura no plano de contas, deverá alterar estes valores.
2. Aceder ao ecrã **Códigos de Vencimento** (**Menu Tabelas | Pessoal | Códigos para Vencimentos**). Abrir o registo **Subsídio de Férias**, página **Ligação à Contabilidade**, e inserir os códigos do plano de contas a serem utilizados quando da integração na contabilidade. Ao processar os subsídios de férias e integrar os mesmos na contabilidade, irá ser gerado um movimento a Débito nas subcontas da **2722**.

**Nota**: esta alteração só deverá ser efetuada se pretender trabalhar com acréscimos de custos de férias. Caso contrário, deverá manter as subcontas da **63 — Custos com o Pessoal**.

Além destas configurações, deverá ainda proceder à configuração das contas de integração na contabilidade. Para saber como, consulte o tópico **Integrar as Provisões e Acréscimos de Custos**.

Após o sistema configurado, poderá efetuar o registo dos **acréscimos de custos** e sua integração na contabilidade.

Ao efetuar o registo de uma nova provisão, conforme explicado no **Cálculo das Provisões e Acertos**, o sistema calcula, para além da provisão, o valor dos custos diferidos no que diz respeito às férias e encargos com o pessoal, quando se clica em **Calcular Valores**. Para este cálculo, são considerados todos os funcionários que tenham a data de saída igual a **01/01/1900** e o valor apresentado tem por base o total do subsídio de férias a liquidar no ano seguinte (N+1), mas vencido a **31/12** do ano N (exemplo: ano 2011).

Ao **integrar na contabilidade** o registo do acréscimo de custo, será efetuado o lançamento do custo do subsídio de férias nas subcontas da **63 — Custos com o pessoal** (a débito), por contrapartida das subcontas da **2722 — Credores por acréscimos de gastos** (a crédito), respeitando assim o princípio de que os custos deverão ser reconhecidos quando obtidos ou incorridos.

No ano N+1, ao processar os subsídios de férias e integrar os mesmos na contabilidade, a aplicação irá abater à conta **2722** o valor base do subsídio, não levando os mesmos a custo.

Se, eventualmente, se calculou, no exercício anterior, um valor inferior ao que vai ser pago, por ter havido, entretanto, aumentos de vencimentos, a diferença deverá ser movimentada a débito das respetivas subcontas da conta **63 — Custos com o pessoal**; contudo, este movimento deverá ser efetuado manualmente na contabilidade.

Se calculou, no exercício anterior, um valor superior ao que é pago, a diferença deverá ser movimentada através da conta **78.8.8 — Outros rendimentos e ganhos — Outros — Outros não especificados** ou da conta **63 — Custos com o pessoal**, nas respetivas subcontas, também através de um lançamento manual.