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title: "Contabilização de Amostras e Ofertas"
slug: "1778586966"
tags: ["Ofertas", "Contabilidade", "Analítica"]
updated: 2026-09-30T13:36:19Z
published: 2026-09-30T13:36:19Z
canonical: "help.ila.cegid.com/1778586966"
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# Contabilização de Amostras e Ofertas

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A Portaria n.º 497/2008 de 24/06/2008 refere que, de acordo com o disposto no n.º 7 do artigo 3.º do **Código do Imposto sobre o Valor Acrescentado (CIVA)**, não estão abrangidas pelo conceito de transmissões de bens e, por esse facto, estão excluídas da tributação em sede deste imposto as transmissões efetuadas a título gratuito de bens não destinados a posterior comercialização, quando relativamente a esses bens ou aos elementos que os constituem tenha havido dedução total ou parcial do imposto, e aqueles bens, pelas suas características, ou pelo tamanho ou pelo formato diferentes do produto que constitua a unidade de venda, visem, sob a forma de amostra, apresentar ou promover bens produzidos ou comercializados pelo próprio sujeito passivo, assim como as ofertas de valor unitário igual ou inferior a 50 € e cujo valor global não exceda cinco por mil do volume de negócios do sujeito passivo no ano civil anterior, em conformidade com os usos comerciais.

Nesta situação, a aplicação tributará IVA, integrando na contabilidade o valor de custo do artigo oferecido. De referir que, na cópia de **Dossiers Internos** para **Documentos de Faturação**, na cópia entre **Documentos de Faturação**, na **Emissão Automática de Faturação** e na **Importação de Documentos**, o campo de amostra será atualizado com base na informação presente no ecrã de **Stocks e Serviços**.

- **Processar automaticamente as reflexões:** Esta opção permitirá executar as reflexões que estão definidas nas contas do SNC. Se estiver validada, as reflexões para a contabilidade analítica serão efetuadas automaticamente.
- **Lança Referência Interna dos recibos como rúbrica:** Desta forma, a referência interna será lançada no movimento contabilístico como rúbrica.
- **Lança Centro Analítico:** Desta forma, ao lançar os documentos na contabilidade, dividirá por centro analítico.
- **Verifica preenchimento de Centro Analítico:** Para que esta opção esteja completamente validada, deverá, no plano de contas, validar também a opção nos movimentos obriga a preencher um centro analítico.
- **Conta caixa:** Conta SNC para os movimentos a dinheiro.
- **Conta de IRS:** Estes 5 campos deverão ser preenchidos com as contas SNC relativas ao IRS de cada categoria.
- **Data do movimento:** Indicará a data do movimento na contabilidade.
- **Diário:** Permitirá a seleção do diário onde serão lançados os documentos.
- **Documento:** Permitirá a seleção do tipo de documento a constar no diário.
- **Número:** Para um lançamento único, deverá preencher o n.º de identificação do documento. O número do lançamento só será necessário preencher se não ativar a opção **Um documento na contabilidade por cada recibo**, que coloca o número do documento original no movimento. Neste caso, o **N.º de Lançamento do Documento Contabilístico** será composto pelos primeiros 10 dígitos do **Número do Recibo de Outro Rendimento**.
- **Um documento na contabilidade por cada recibo:** Esta opção permitirá colocar o número do documento original no movimento contabilístico.
- **Usa a data original do documento para a data na contabilidade:** Permitirá usar a data original do documento para o lançamento na contabilidade.
- **Definir a ligação aos dados externos:** Esta opção permitirá efetuar integrações contabilísticas utilizando fontes de informação externas. Assim, será possível definir uma ligação do tipo ODBC que acederá aos dados a integrar. Adicionalmente, será também possível selecionar a atualização ou não dos documentos de origem sempre que a ligação utilizada permitir atualizações. Sendo necessário ativar a respetiva opção, atualizar **Recibos de outros rendimentos**. Para configurar a ligação, terá de efetuar clique direito sobre o botão de forma a escolher o tipo de ligação pretendida.

Após efetuadas estas definições, deverá clicar em **Preparar** para obter uma listagem exata da integração, já com indicação das contas e dos valores, ou eventualmente, uma listagem de erros, com a indicação do tipo de erro, como por exemplo referências a contas não existentes.

Ao clicar em **OK**, voltará ao ecrã anterior onde surgirão os botões **Observar**, que permitirá observar a listagem da integração, e **Integrar**, que permitirá executar a integração dos dados.