A Análise Financeira está intrinsecamente ligada com o método dos Rácios. O método dos Rácios é a técnica mais generalizada na Análise Financeira. Esta técnica estabelece relações entre contas e agrupamentos de contas do Balanço, da Demonstração de Resultados, da Demonstração de Fluxos de Caixa ou de outras grandezas económico-financeiras.
Por definição, um Rácio é uma relação entre dois elementos económicos que têm uma relação de coerência ou de correlação. É composto por um numerador e um denominador que não evoluem sempre no mesmo sentido e quase nunca proporcionalmente. O Rácio pode ser expresso em percentagem ou em relatividade.
O Mapa de Rácios Financeiros contempla Rácios de vários tipos:
Liquidez
Estrutura de Capital
Endividamento
Rendibilidade
O Mapa de Rácios Financeiros é uma ferramenta de gestão que pode ser elaborada em qualquer altura, no entanto, aqueles rácios em cujas variáveis entra o Resultado Líquido do Período apenas poderá ser obtido com fiabilidade após o Apuramento de Resultados do período em análise.
Procedimento
Aceder a Contabilidade | Mudar o ano de trabalho;
Selecionar o Ano a analisar no Mapa de Rácios Financeiros;
Aceder a Análises | Painel Global de Análises;
Abrir os nós Análises | Listas Contabilísticas | Rácios;
Selecionar a opção Informação de Rácios. Ao escolher esta opção, bastará definir a data e pré-visualizar;
Depois de executar o procedimento anterior, terá acesso ao menu do visualizador caso pretenda verificar ou alterar algum valor manualmente. Este menu está dividido em duas áreas:
Lado esquerdo: poderá visualizar os grupos dos Rácios Financeiros;
Lado direito: poderá visualizar a desagregação dos valores que compõem os subgrupos apresentados à esquerda, bastando para tal clicar num dos subgrupos existentes à esquerda. É possível também aceder à composição das fórmulas que estão na base do cálculo de cada uma das rubricas do Rácio, bastando para tal clicar no ícone Abrir árvore com detalhes e valores da fórmula.
De seguida, deverá clicar em OK para obter a visualização da Demonstração de Resultados e, se pretender, imprimi-la ou transformá-la num suporte informático (PDF, HTML, Excel, RTF ou Word).
A impressão é dividida em duas páginas:
Informação referente ao resultado do exercício, equivalente à Demonstração de Resultados;
Rácios Financeiros para análise.