O módulo de Contabilidade permitirá a execução dos diversos apuramentos contabilísticos, ou seja:
Apuramento do IVA
Apuramento de Resultados
Apuramento do CEVMC
Configuração
Inicialmente, é necessário configurar o apuramento de CMV para cada conta de movimento de mercadorias.
A informação a introduzir será:
Conta base de mercadorias: esta conta tem obrigatoriamente que ser de movimento e será aquela que possui o saldo inicial de mercadorias e onde será colocado o valor do inventário final;
Conta de COMPRAS: esta conta poderá ser de integração e contém o prefixo de todas as contas utilizadas nas compras de mercadorias daquela conta base. (Exemplo: conta 312);
Conta de CMV e MC: nesta conta será colocado o saldo do movimento: STOCK INICIAL + COMPRAS − STOCK FINAL; como tal, deverá obrigatoriamente ser de movimento (Exemplo: conta 612);
Conta de Regularização: aqui deverá colocar-se o prefixo das contas de regularização de mercadorias, o qual poderá ser uma conta de integração. (Exemplo: conta 382);
Conta de Devolução: aqui deverá colocar-se o prefixo das contas de devoluções de compras, o qual poderá ser uma conta de integração. (Exemplo: conta 3171);
Conta de Descontos e Abatimentos: aqui deverá colocar-se o prefixo das contas de descontos e abatimentos em compras, o qual poderá ser uma conta de integração. (Exemplo: conta 3181) Toda esta configuração já vem definida quando o sistema é instalado; contudo, deverá ser alterada se, porventura, o Plano de Contas que vem com o sistema for alterado no que diz respeito às contas aqui definidas;
Centro Analítico: esta coluna estará disponível caso o respetivo parâmetro esteja ativo, permitindo assim efetuar o apuramento do CMV por centro analítico. Deverá preencher esta coluna com o centro analítico pretendido.
Execução
Após definida a configuração do apuramento, poderá executá-lo. Para o executar, basta pressionar o botão de apuramento CMV a partir do ecrã de configuração. Desta forma, passa-se para o ecrã de execução.
Neste ecrã, será pedido o inventário final para cada conta base de mercadorias definida na configuração atrás descrita. Para cada conta, deverá introduzir-se o valor do inventário (valorizado pelo critério definido pela Empresa).
Se na Configuração do Apuramento tiver sido definido centro analítico, aqui será pedido o inventário final para cada conta base de mercadorias e respetivo centro analítico definidos.
Após introduzir o inventário de cada conta de mercadorias, poderá pressionar o botão Preparar. Desta forma, o sistema apresentará os movimentos que irá executar, os quais serão os seguintes:
Saldar a conta base de mercadorias do seu stock inicial;
Saldar as contas de compras, devoluções e descontos e abatimentos do valor que estiver no seu saldo no momento da execução;
Lançar na conta base de mercadorias o valor do inventário introduzido;
O saldo destes três movimentos será debitado na conta definida como de CMV e MC.
A execução poderá ser efetuada a qualquer momento. Basta saber o valor do inventário final para poder apurar o CMV e MC quer se utilize o sistema Inventário permanente ou intermitente.